审计全覆盖工作亮点交流材料（12篇）审计全覆盖工作亮点交流材料 审计系统文明建设经验亮点汇报 *市审计局坚持文明创建统领全局工作，持续坚持以文明创建活动为载体，努力提高审计工作质量和审计监督水平下面是小编为大家整理的审计全覆盖工作亮点交流材料（12篇）,供大家参考。
篇一：审计全覆盖工作亮点交流材料
审计系统文明建设经验亮点汇报
*市审计局坚持文明创建统领全局工作，持续坚持以文明创建活动为载体，努力提高审计工作质量和审计监督水平，促进审计事业高质量发展，有力保障国家重大政策贯彻落实，切实保障*市经济社会发展安全高效运行。
一是以《党史》学习教育活动为契机，努力构建学习型机关。3月15日，*市审计局召开《党史》学习教育动员会。党组书记、局长要求全体党员干部要提高政治站位，切实增强开展党史教育的责任感使命感。要把开展党史教育作为坚守初心使命的重要途径，汲取历史经验、奋进新征程的动力源泉。
要突出学史明理，强化理论wz、把牢政治方向；要突出学史增信，筑牢信仰之基、坚定发展信心；要突出学史崇德，传承红色基因、厚植为民情怀。为立足审计工作实际，确保审计事业长足发展，局党组号召全体审计干部要突出学史力行，增强工作本领、勇于担当作为，始终坚持把创建学习型机关作为加快培养一批行家里手，促进年轻干部加快成长的重要举措。
二是以继续强化审计工作创新为突破，努力构建创新型机关。要始终把进一步创新审计方式，形成人力资源整合、实施过程融合、审
计现场配合、成果共享的审计工作模式。积极探索联网审计，加强信息系统审计，切实增强在信息化环境下查找问题和分析问题的能力。
三是以持续强化改进作风为主要抓手，努力构建服务型机关。发挥班子成员“领头雁”作用，真正在能力和作风建设方面作榜样。积极引导干部职工进一步改进作风，增强服务中心大局、关注地方经济建设、突出重点工作任务，树立监督与服务的审计工作理念；继续巩固脱贫攻坚成果，服务基层、服务群众的主动性，积极融入乡村振兴战略，组织农村人居环境整治、关爱留守儿童等志愿服务活动，不断提高人民群众获得感、幸福感。
四是以不断强化依法廉洁从审为底线，努力构建廉洁型机关。要严格执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定，切实维护审计机关良好形象。要通过组长负责制、建立临时党支部等方式，加强廉政纪律等执行情况检查；要通过审计公示等方式主动接受社会各界监督；要严格按照审计质量责任追究等制度，对履行职责不到位而发生问题的情况进行责任追究。
五是以始终坚持树立节俭意识为根本，努力构建节约型机关。按照中央、省委提出的“过苦日子”要求，经常性开展艰苦奋斗教育，形成崇尚勤俭节约、反对铺张浪费的良好风气，严格落实“三公”经
费管控，大力做好绿色生活方式的宣传，积极开展节能减排工作，降低机关运行成本。
六是以不断强化团结协作意识为基础，努力构建和谐型机关。加强机关群团等组织建设，发挥组织功能，经常性开展群众性活动，促进感情交流。通过支部活动、学习教育等活动促进团结共事的能力，让团结出凝聚力，团结出战斗力的理念在干部队伍中形成共识，努力建设和谐型审计机关。
篇二：审计全覆盖工作亮点交流材料
最新优秀审计项目经验交流3篇
优秀审计项目阅历沟通
依据调查了解驾驭的状况，制定好操作性强的审计方案。就象做房子的设计图纸一样重要，图纸设计得好，房子就做得美丽。审计方案做好了，就为审计实施打下了坚实的基础。
三、仔细实施，审深审透方案制定好了，就要抓好审计实施。实施环节是做好审计项目精品的关健所在，相当重要。在审计实施中，审计组长的作用要充分发挥，明确审计组长的主管责任，明确审计组成员的参加责任。审计人员要严格根据《国家审计准则》的要求实施审计，特殊是要树立质量意识、案件意识、效率意识、廉洁意识。四、照实报告，建议可行审计报告是审计的最终产品，是审计项目成果的主要载体。一是审计小组报告要原汁原味。既不跨大也不隐瞒事实，实事求是地反映审计状况，客观公正地作出审计评价，依法提出处理看法。二是要坚持审计业务会议制度。审计业务会议制度是集思广益，发挥大家的才智，把好审计质量关口，降低审计风险的有效方式。三是在审计处理中要精确把握合法与合理、失误与失职、主观与客观、历史与现实、宏观与微观、前因与后果的区分与界限。四是审计建议要有高度，便于操作，切实可行。五、综合分析，注意信息加强审计综合分析和信息宣扬是促进审计成果利用和转化的有效方式，是提升审计项目品尝，扩大审计影响的重要手段。我认为，就单个审计项目而言，可以从以下四个方面着手：一是思路类审计信
息。在审计项目打算过程中，可以从审计项目组织、审前调查、审计重点等方面拟写信息进行宣扬。二是问题类审计信息。在审计过程中，对发觉的审计问题可以审计状况专报的形式向党政领导报送。审计状况专报是刚好向领导书面反映审计状况的最好方式，它具有内容简洁、报送快捷的特点，便于领导驾驭要情和刚好批示解决问题。要写好审计状况专报，必需全面了解审计状况，充分占有审计资料，实事求是反映状况，客观分析缘由，提出较高层次的审计看法和建议，供领导参考。拟写中要留意三实即状况真实、数据扎实、语言朴实。签发时做到层层把关负责，由审计机关负责人签发。对报送对象也要严格驾驭，真正起到为领导服务的作用。三是阅历类审计信息。包括被审计单位在财政财务管理方面的阅历，审计工作好的作法都可以总结宣扬。
六、跟踪督办，案结卷成审计报告提交，审计确定作出只是完成了审计任务的一半，审计跟踪督办是一个完整审计项目的重要组成部分，是详细审计项目程序的接着和深化，是确定审计成效凹凸、提升审计成果、发挥审计作用的关键环节。审计跟踪督办是一项政策性、专业性很强的工作，它不同于过去一般的审计回访，要引起高度重视，完善审计跟踪督办的协调机制，加强对重大问题的专项督办。对不同的审计项目实行不同的跟踪督办方法，把书面反馈、下发调查表、现场督办、审计回访、审计结果公告、后续审计、连贯轮审等多种手段有机结合起来，提高审计跟踪督办工作的质量和效率。最终就是案结卷成了。审计组长或主
审要做好审计项目案卷的整理和归档工作，要根据专职档案人员的要求，刚好立卷移交档案室归档。
优秀审计项目阅历沟通
现审计目标，同时，学深学透相关的法律、法规，审计才能得心应手。依据调查了解驾驭的状况，制定好操作性强的审计方案。就象做房子的设计图纸一样重要，图纸设计得好，房子就做得美丽。审计方案做好了，就为审计实施打下了坚实的基础。
三、仔细实施，审深审透方案制定好了，就要抓好审计实施。实施环节是做好审计项目精品的关健所在，相当重要。在审计实施中，审计组长的作用要充分发挥，明确审计组长的主管责任，明确审计组成员的参加责任。审计人员要严格根据《国家审计准则》的要求实施审计，特殊是要树立质量意识、案件意识、效率意识、廉洁意识。四、照实报告，建议可行审计报告是审计的最终产品，是审计项目成果的主要载体。一是审计小组报告要原汁原味。既不跨大也不隐瞒事实，实事求是地反映审计状况，客观公正地作出审计评价，依法提出处理看法。二是要坚持审计业务会议制度。审计业务会议制度是集思广益，发挥大家的才智，把好审计质量关口，降低审计风险的有效方式。三是在审计处理中要精确把握合法与合理、失误与失职、主观与客观、历史与现实、宏观与微观、前因与后果的区分与界限。四是审计建议要有高度，便于操作，切实可行。五、综合分析，注意信息加强审计综合分析和信息宣扬是促进审计成果利用和转化的有效方式，是提升审计项目品尝，扩大审计影响的重要手段。我认为，
就单个审计项目而言，可以从以下四个方面着手：一是思路类审计信息。在审计项目打算过程中，可以从审计项目组织、审前调查、审计重点等方面拟写信息进行宣扬。二是问题类审计信息。在审计过程中，对发觉的审计问题可以审计状况专报的形式向党政领导报送。审计状况专报是刚好向领导书面反映审计状况的最好方式，它具有内容简洁、报送快捷的特点，便于领导驾驭要情和刚好批示解决问题。要写好审计状况专报，必需全面了解审计状况，充分占有审计资料，实事求是反映状况，客观分析缘由，提出较高层次的审计看法和建议，供领导参考。拟写中要留意三实即状况真实、数据扎实、语言朴实。签发时做到层层把关负责，由审计机关负责人签发。对报送对象也要严格驾驭，真正起到为领导服务的作用。三是阅历类审计信息。包括被审计单位在财政财务管理方面的阅历，审计工作好的作法都可以总结宣扬。
六、跟踪督办，案结卷成审计报告提交，审计确定作出只是完成了审计任务的一半，审计跟踪督办是一个完整审计项目的重要组成部分，是详细审计项目程序的接着和深化，是确定审计成效凹凸、提升审计成果、发挥审计作用的关键环节。审计跟踪督办是一项政策性、专业性很强的工作，它不同于过去一般的审计回访，要引起高度重视，完善审计跟踪督办的协调机制，加强对重大问题的专项督办。对不同的审计项目实行不同的跟踪督办方法，把书面反馈、下发调查表、现场督办、审计回访、审计结果公告、后续审计、连贯轮审等多种手段有机结合起来，提高审
计跟踪督办工作的质量和效率。最终就是案结卷成了。审计组长或主审要做好审计项目案卷的整理和归档工作，要根据专职档案人员的要求，刚好立卷移交档案室归档。
优秀审计项目阅历沟通
我们只有把群众观念、群众立场落实到审计工作各个环节才能将群众路途贯穿于审计工作的全过程，实现一心一意为人民服务的宗旨。
（一）一切审计为群众。围绕学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居的民生建设目标，做到审计工作有的放矢开展教化审计、就业和再就业审计、医疗卫生审计、社会保障审计、保障性安居工程以及基础设施建设等民生工程审计。
（二）一切审计靠群众。在审计过程中实行开门审计，年末公开向社会群众征集其次年审计项目安排支配建议，让群众主动参加审计、监督审计、宣扬审计，并激励他们谏言献策，听取他们的看法和建议，让他们不仅做审计工作的谛视者、评价者，更要做审计工作的参加者和指导者。
（三）一切审计维群众。家义审计长提出：审计工作必需以维护人民群众的根本利益为最高目标。首先我们应从财政预算审计中换醒睡眠钱，整合财政资金，集中力气办大事、办好事、办实事。其次，从专项审计中推动政府履行民生责任，确保民生资金惠及于民。再次，从经济责任审计中促进领导干部实行科学发展观、树立正确的政绩观，真正实践权为民所用、情为民所系、利为民所谋。
三、充分发挥审计联动机制作用要构建经济社会健康发展的审计免疫系统不仅是要查处问题，更重要的是分析问题、探讨问题，发觉问题背后的问题，找出产生问题的缘由，提出完善政策措施的看法与建议。同时，还得大胆探究因地制宜、因时相宜的审计模式，达到既节约审计资源、防范审计风险，
又提高审计质量。（一）学习运用审计署大兵团作战工作方法。近年，审计署实行
上下联动，全国审计一盘棋的工作思路开展了全国政府性债务审计、土地出让金审计、社会保障资金审计、保障性住房建设及资金管理运用状况跟踪审计、农村中小学布局调查等审计项目。推动了所谓的重点领域、民生专项工程的全覆盖，既提高了审计效率，也熬炼了审计队伍。目前我们应围绕走群众路途，转工作作风，通过整合内部审计人力资源对中心八项规定、省委十项规定、市委十一项规定精神和国务院约法三章要求对三公经费和会议费管理运用等状况进行专项审计，促进厉行勤俭节约，实现审计监督全覆盖。
（二）充分发挥经济责任审计联席会议合力作用。随着《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》的出台，应结合实际修订完善经济责任审计有关制度；制定经济责任审计操作指南。根据相关制度和操作指南各司其职，最终达到组织监督、纪检监督与经济监督有机结合，形成经济责任审计由一个部门管到九个部门联手抓的工作常态。（三）充分发挥审计整改联席会议单位职能。审计整改工作是一个系统工程，不是审计机关和被审计单位就能解决的问题。必需建立审计整改联席会议制度，各部门要进一步完善审计整改协作协作机制，各司其职、各尽其责、依法帮助审计机关对提出的典型性、普遍性、倾向性问题和建议适时进行探讨。杜绝屡审屡犯，整改无期限、无标准现象，联动推动审计整改落实，实现审计
整改常常性监督、动态性管理。
篇三：审计全覆盖工作亮点交流材料
2022审计工作心得体会5篇
作为审计人员的我们始终认真对待自身的工作，在刚过去的上半年里从未有丝毫懈怠，我们应该要做好上半年的工作总结。下面是由WTT带来的有关审计工作心得体会5篇，以方便大家借鉴学习。
审计工作心得体会120年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的指导下，深化探究内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广阔内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务标准管理方面获得了较好的成效。一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织指导。为加强对内部审计工作的组织指导，20年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计施行方案》，成立县经济责任内审工作指导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作指导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任指导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济责任内审工作的
出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，获得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。
三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县指导干部经济责任内部审计理论，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习理论与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经历与业务才能相对缺乏，开展内审工作，特别是开展集中统一的指导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深化学习财经法律法规和会计实务操作的时机，通过细致深化的自查、互查与重点检查，查错纠弊，“互相挑刺”，对强化各单位内部审计监视职能，加强内控制度建立，标准财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。
三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目的。20年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县指导干部经济责任内审工作的根底上，与县纪委、县委组织部结合出台了《青田县指导干部经济责任监视管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对指导干部经济责任履行情况加强监视。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开场对全县41个县直部门和乡镇党委政府的指导干部20年度经济责任履行情况进展了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不标准金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要根据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监视，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目的。综合审计报告上报县政府后，得到了县指导的高度肯定，县长文批示：“此报告甚好。请审计局认真催促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，实在加强各类资金的标准化管理，促进增收节支，降低行政本钱。”
四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断进步。三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深化开展指导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位指导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断进步，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并装备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。
审计工作心得体会22022年度在集团公司的正确指导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2022年度工作的总体要求和审计方案，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，实在履行职责，较好地完成了全年审计工作方案和指导交办的审计任务，现就2022年度审计工作总结如下：一、完成主要工作2022年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程工程预算审计38项，基建工程工程结算审计41项，为完善集团经营管理、进步经济效益做出了奉献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进展符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。2、开展专项经营考核审计2022年7月，公司为改变汽车租赁公司年年亏损场面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深化
篇四：审计全覆盖工作亮点交流材料
审计工作总结
审计工作总结篇120__工作总结：根据中支内审工作部署，20__年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案，分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审，将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员；以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主；有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度，注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。通过审计评价，共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节，一一列出，分析存在问题的原因，提出合理的防范措施和建议，并书面报告市中支和支行领导，督促各项内部控制制度在全行得到严格落实。现将工作总结如下：一、积极开展内部审计调查工作我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查
项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查》。
今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。
今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况；从调查情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制度予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。
今年我们通过审计调查，共发现了违规现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。
二、积极开展审计发现问题“回头看”活动
在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真组织开展了对20__年度以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效。
1、领导重视，强化整改意识。布置安排对20__年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。
2、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。
3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施，并给予经济处罚。
4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促，制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。
三、积极参加市中支内审项目检查
根据中支内审科的统一安排，今年主要参加了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇依法行政审计，对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待，保质保量完成任务。
20__工作计划：20__年我局在市委统战部的指导下，在各民主党派市委的支持下，圆满完成了特约审计员的换届聘任工作。20__年我局将继续贯彻落实《中共中央关于坚持和完善中国共产党领导的多党合作和政治协商制度的意见》（中发，进一步加强和改进特约审计员工作，以充分发挥特约审计员参政议政和民主监督的作用。具体工作计划安排如下：一月份：开展新一届特约审计员培训工作。向他们介绍我局的职能配置、内设机构及主要职责，审计法律规范体系、法律法规与审计机关的关系。为使他们尽快熟悉审计工作，为每一位特约审计员提供《领导干部审计知识读本》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施细则》等书籍资料。二月份：组织特约审计员参加全市审计工作会议。会议内容有：通报全国审计工作会议精神、20__年审计工作总结和20__年工作计划，使特约审计员了解全年审计工作情况。四月份：邀请特约审计员参加对本市审计机关
职业道德检查月活动，听取特约审计员对本市审计机关廉政监督制度建设方面的意见。
六月份：邀请特约审计员参加__市审计机关成立20周年纪念大会。
九月份：通报20__年度市级预算执行和其他财政收支审计情况和部分重点审计项目审计情况。
十二月份：听取特约审计员对做好20__年审计工作的意见和建议。
此外，继续保持与特约审计员的经常性联系，为他们订阅《中国审计》杂志和《中国审计报》，邮寄《上海审计动态》等资料，使他们能及时了解审计工作情况，掌握审计工作动态，为开展特约审计员工作创造条件。审计工作总结篇2
我在本行担任审计师一年来，在领导的领导下，在大家的帮助和配合下，认真履行审计师职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审核员职责开展业务检查，根据检查数据发布整改通知，监督整改方案的实施，有效防止各类事故的发生，确保本行年度安全核算无事故、无案例。现将工作情况汇报如下：
一、加强学习，不断提高自身素质。根据审核员“政治实力和业务水平”的要求，从年初开始，我一直以提高自身素质为目标，坚持学习第一，努力提高业务素
篇五：审计全覆盖工作亮点交流材料
2018年审计工作报告展现三大亮点
中国社科院财经战略研究院财政审计研究室主任汪德华
x月28日，刘家义审计长受国务院委托向全国人大常委会作《20**年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告》。如同往年公布的审计工作报告一样，这份报告受到极大关注和不同视角的解读。
XX年公布的审计工作报告有哪些亮点?按照过去的经验，舆论主要关注的是违规金额、违规部门等。如审计发现，10个省的国税部门纳税审核不严，少征37家企业税款3.18亿元;还有15个省的国税部门违规为104家企业办理税收减免5亿元;抽查的x5家医药企业虚开药品销售发票200多亿元，偷逃税x0多亿元;有的企业甚至是专门的开票公司。在土地出让收支审计中发现，收入少征3**4.23亿元，通过收入空转等方式虚增14x7.78亿元;违规支出用于弥补行政经费、对外出借、修建楼堂馆所等7807.4x亿元，还发现有8358.75亿元滞留在财政专户或直接坐支。在企业审计中发现，部分企业因不按规定决策等原因，造成损失浪费1x.42亿元，形成亏损或资产闲置354.45亿元。今年的审计工作报告，甚至首次采取公开点名的方式，以云南省第一
医院原院长王天朝、湖南省发展改革委原总经济师杨世芳、南方电网原副总经理肖鹏、中央电视台财经频道原总监郭振玺为案例，总结重大违法违纪问题的特点。
可以发现，今年报告中指出的问题更为尖锐，性质不同的违规金额更多。有人可能疑惑，经过多年的审计整改，财经秩序应当越来越好，为什么问题金额反而更多了?事实上，违规金额更多，主要反映了审计机关依法履行审计监督的工作力度更大，技术手段更先进。在XX年的审计工作报告中，对专项资金的审计往前延伸了几年，同时按照审计全覆盖的要求，审计范围进一步扩大。因此，审计发现违规金额更多，并非反映当前财经秩序更差了，而应是审计力度大大加强的结果。
违规金额的发现及处理，可以直接挽回损失，促进增收节支和反腐倡廉，是可用货币直接计量的审计成果，其价值和意义不可低估。不过，另外一类不可用货币计量的审计成果，即国家审计在深入揭示和反映体制机制制度性问题、推动深化改革方面的作用，却往往被社会各界严重忽视。作为现代国家治理的基石和重要保障，国家审计机关一直致力于充分利用信息和专业优势，着力监督公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，为推动完善现代国家治理体系和实现经济社会发展战略目标做出贡献。而这些，在今年的审计工作报
告中得以充分体现，是更需要重视的亮点。亮点之一：审计工作报告的高度审计机关抽查x00个重大项目、聚焦简政放权和盘
活存量资金落实情况凡是公共资金、国有资产、国有资源涉及的领域，
都是审计监督的覆盖范围。但是，在审计资源有限的情况下，审计项目的选择必须要突出重点、强调成效，而非胡子眉毛一把抓。每年的审计工作报告，均紧密围绕党和国家的战略部署和中心工作，立意高远。今年公布的审计工作报告，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，特别是稳增长、调结构相关问题给予高度关注。一般认为，审计主要关注公共权力乱作为，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的审计，则更关注不作为。
审计发现：部分重大投资项目审批周期长、开工不及时、建设推进慢。抽查x00个项目，涉及投资9100多亿元，有43个项目向中央主管部门申报超过半年未获批复，最长4年7个月;另557个已批准项目未按计划开工，其中5x个是XX年及以前批准的。
对于简政放权、商事制度改革的推进情况，审计指出一些部门和地方存在简政放权落实力度不够、具体措施不够协调等问题。对这些具体的单个项目的审计及分
析，并非单纯地为发现若干违规违纪问题，更重要的目的是从宏观上透视稳增长政策及相关部署在落实过程中存在的问题。
盘活存量资金是当前为积极财政政策加力增效的重要举措，对此审计工作报告指出，存量资金的产生根源在于预算管理碎片化问题，各类专项收入、专项资金、挂钩支出等制度规定，加上一些改革措施或工作部署推进滞后影响项目资金的有效使用，财政专户清理不到位使大量资金结存，由此导致当前财政资金统筹困难。而基于审计揭示问题及对体制成因解剖所提出的相关意见，已经在国务院的最新政策中得以充分体现，必将对稳增长、调结构宏观部署起到积极推动作用。
亮点之二：审计工作报告的深度审计报告指出，专项转移支付清理整合未触动实质利益分配审计成果不仅仅是揭示问题，更重要的贡献是综合各方面信息，透彻分析问题的体制成因，进而提出审计意见，推进全面深化改革和全面依法治国。例如，专项转移支付清理整合是当前财税体制改革焦点和难点问题，相关政策文件已经公布。改革进展如何?在XX年审计工作报告中，对专项转移支付的改革就给予重点关注。审计发现，改革方案在执行中存在框架易搭、实质难动问
题，所谓清理整合尚没有触动实质利益分配。审计工作报告指出，近年来清理归并工作虽取得一
定成效，但仍存在碎片化、部门化、司处化现象。财政部20**年上报专项转移支付133个，执行中实际安排明细专项3x2个;抽查343个明细专项有43个部门参与分配，涉及123个司局、209个处室。结合审计发现可以断言，专项转移支付的清理整合，应当与行政体制改革、简政放权结合起来，自上而下推进，否则难以成功。
在过去，对专项转移支付的关注主要集中在最后一公里，即基层政府对专项转移支付资金的管理不善。然而，基层管理不善是否有深层次的体制原因呢?今年的审计工作报告就直指最先一公里，即专项转移支付在各部委的分配程序和环节设计就存在问题。只有这样基于审计证据所进行的深入分析，才能真正推动全面深化改革，而非假落实、假作为。
亮点之三：审计工作报告的宽度和广度。土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金均被审计今年审计工作报告的一个重要变化，是首次对决算草案进行了全面审计。去年的审计工作报告，就已提出审计了XX年中央财政决算草案总体情况。今年则更进一步，对中央财政及各部门决算草案进行了全面审计，所
提出的问题涉及到决算草案报表体系不够完善、中央决算草案与部门决算草案衔接不够、未披露用以前年度超拨资金抵顶的支出等制度性问题。在预算执行情况之外，对决算草案进行全面审计，增加了审计的宽度，更有利于全面反映公共资金的运行面貌。
今年的审计工作报告在广度上涉及国家治理的各个重要领域，充分体现了国家审计作为国家治理基石的功能定位：中央政策措施贯彻落实情况，中央部门预算执行审计情况，财政存量资金审计情况，土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金等社会广泛关注的重点专项资金审计，金融审计，企业审计，经济社会发展中的风险隐患，重大违法违纪问题等，无不进入审计视野。落实审计全覆盖的要求，增加国家审计的宽度和广度，正是国家审计机关作为国家利益捍卫者、公共资金守护者、反腐败利剑、权力运行紧箍咒、深化改革催化剂的充分体现。
篇六：审计全覆盖工作亮点交流材料
《关于实行审计全覆盖的实施意见》
为全面履行审计监督职责，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，根据《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》，制定本实施意见。
一、实行审计全覆盖的目标要求对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，是党中央、国务院对审计工作提出的明确要求。审计机关要建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制，科学规划，统筹安排，分类实施，注重实效，坚持党政同责、同责同审，通过在一定周期内对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位，以及党政主要领导干部和国有企事业领导人员履行经济责任情况进行全面审计，实现审计全覆盖，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。对重点部门、单位要每年审计，其他审计对象1个周期内至少审计1次，对重点地区、部门、单位以及关键岗位的领导干部任期内至少审计1次，对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和重大突发事件开展跟踪审计，坚持问题导向，对问题多、反映大的单位及领导干部要加大审计频次，实现有重点、有步骤、有深度、有成效的全覆盖。充分发挥审计监督作用，通过审计全覆盖发现国家重大决策部署执行中存在的突出问题和重
大违纪违法问题线索，维护财经法纪，促进廉政建设；反映经济运行中的突出矛盾和风险隐患，维护国家经济安全；总结经济运行中好的做法和经验，注重从体制机制层面分析原因和提出建议，促进深化改革和体制机制创新。
二、对公共资金实行审计全覆盖审计机关要依法对政府的全部收入和支出、政府部门管理或其他单位受政府委托管理的资金，以及相关经济活动进行审计。主要检查公共资金筹集、管理、分配、使用过程中遵守国家法律法规情况，贯彻执行国家重大政策措施和宏观调控部署情况，公共资金管理使用的真实性、合法性、效益性以及公共资金沉淀等情况，公共资金投入与项目进展、事业发展等情况，公共资金管理、使用部门和单位的财政财务收支、预算执行和决算情况，以及职责履行情况，以促进公共资金安全高效使用。根据公共资金的重要性、规模和管理分配权限等因素，确定重点审计对象。坚持以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，将预算执行审计与决算草案审计、专项资金审计、重大投资项目跟踪审计等相结合，对涉及的重点部门和单位进行重点监督，加大对资金管理分配使用关键环节的审计力度。三、对国有资产实行审计全覆盖审计机关要依法对行政事业单位、国有和国有资本占控股或主导地位的企业（含金融企业，以下简称国有企业）等管理、使
用和运营的境内外国有资产进行审计。主要检查国有资产管理、使用和运营过程中遵守国家法律法规情况，贯彻执行国家重大政策措施和宏观调控部署情况，国有资产真实完整和保值增值情况，国有资产重大投资决策及投资绩效情况，资产质量和经营风险管理情况，国有资产管理部门职责履行情况，以维护国有资产安全，促进提高国有资产运营绩效。根据国有资产的规模、管理状况以及管理主体的战略地位等因素，确定重点审计对象。对国有企业资产负债损益情况进行审计，将国有资产管理使用情况作为行政事业单位年度预算执行审计或其他专项审计的内容。
四、对国有资源实行审计全覆盖审计机关要依法对土地、矿藏、水域、森林、草原、海域等国有自然资源，特许经营权、排污权等国有无形资产，以及法律法规规定属于国家所有的其他资源进行审计。主要检查国有资源管理和开发利用过程中遵守国家法律法规情况，贯彻执行国家重大政策措施和宏观调控部署情况，国有资源开发利用和生态环境保护情况，相关资金的征收、管理、分配和使用情况，资源环境保护项目的建设情况和运营效果、国有资源管理部门的职责履行情况，以促进资源节约集约利用和生态文明建设。根据国有资源的稀缺性、战略性和分布情况等因素，确定重点审计对象。加大对资源富集和毁损严重地区的审计力度，对重点国有资源进行专项审计，将国有资源开发利用和生态环境保护等情况作为领导干
部经济责任审计的重要内容，对领导干部实行自然资源资产离任审计。
五、对领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖审计机关要依法对地方各级党委、政府、审判机关、检察机关，中央和地方各级党政工作部门、事业单位、人民团体等单位的党委（党组、党工委）和行政正职领导干部（包括主持工作1年以上的副职领导干部），国有企业法定代表人，以及实际行使相应职权的企业领导人员履行经济责任情况进行审计。主要检查领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，遵守有关法律法规和财经纪律情况，本地区本部门本单位发展规划和政策措施制定、执行情况及效果，重大决策和内部控制制度的执行情况及效果，本人遵守党风廉政建设有关规定情况等，以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。根据领导干部的岗位性质、履行经济责任的重要程度、管理资金资产资源规模等因素，确定重点审计对象和审计周期。坚持任中审计和离任审计相结合，经济责任审计与财政审计、金融审计、企业审计、资源环境审计、涉外审计等相结合，实现项目统筹安排、协同实施。六、加强审计资源统筹整合适应审计全覆盖的要求，加大审计资源统筹整合力度，避免重复审计，增强审计监督整体效能。加强审计项目计划统筹，在摸清审计对象底数的基础上，建立分行业、分领域审计对象数据
库，分类确定审计重点和审计频次，编制中长期审计项目规划和年度计划时，既要突出年度审计重点，又要保证在一定周期内实现全覆盖。整合各层级审计资源，开展涉及全局或行业性的重点资金和重大项目全面审计，发挥审计监督的整体性和宏观性作用。在充分总结经验的基础上，完善国家审计准则和审计指南体系，明确各项审计应遵循的具体标准和程序，提高审计的规范性。集中力量、重点突破，对热点难点问题进行专项审计，揭示普遍性、典型性问题，深入分析原因，提出对策建议，推动建立健全体制机制、堵塞制度漏洞，达到以点促面的效果。建立审计成果和信息共享机制，加强各级审计机关、不同审计项目之间的沟通交流，实现审计成果和信息及时共享，提高审计监督成效。加强内部审计工作，充分发挥内部审计作用。有效利用社会审计力量，除涉密项目外，根据审计项目实施需要，可以向社会购买审计服务。
七、创新审计技术方法构建大数据审计工作模式，提高审计能力、质量和效率，扩大审计监督的广度和深度。有关部门、金融机构和国有企事业单位应根据审计工作需要，依法向审计机关提供与本单位本系统履行职责相关的电子数据信息和必要的技术文档，不得制定限制向审计机关提供资料和开放计算机信息系统查询权限的规定，已经制定的应予修订或废止。审计机关要建立健全数据定期报送制
度，加大数据集中力度，对获取的数据资料严格保密。适应大数据审计需要，构建国家审计数据系统和数字化审计平台，积极运用大数据技术，加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析力度，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力。探索建立审计实时监督系统，实施联网审计。
篇七：审计全覆盖工作亮点交流材料
落实框架意见实现地方审计机关审计监
督全覆盖思考
落实框架意见实现地方审计机关审计监督全覆盖思考中央两办印发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件（以下简称《框架意见》），瞄准了实行审计全覆盖、探索省以下地方审计机关人财物管理改革和推进审计职业化建设三大重点。这份旨在破除审计监督体制机制障碍的文件正式印发，是落实十八届四中全会《决定》和《国务院关于加强审计工作的意见》精神，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用而推出的改革举措。作为地方审计机关如何落实《框架意见》，实现审计监督全覆盖要求，充分发挥审计的国家治理基石和重要保障作用，笔者从以下方面谈几点思考：一、全面认识审计监督全覆盖的内涵和基本要求《框架意见》明确提出，审计机关要建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制，科学规划，统筹安排，分类实施，注重实效，坚持党政同责、同责同审，通过在一定周期内对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位，以及党政主要领导干部和国有企事业领导人员履行经济责任情况进行全面审计，实现审计全覆盖，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。对重点部门、单位要每年审计，其他审计
对象1个周期内至少审计1次，对重点地区、部门、单位以及关键岗位的领导干部任期内至少审计1次，对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和重大突发事件开展跟踪审计，坚持问题导向，对问题多、反映大的单位及领导干部要加大审计频次，实现有重点、有步骤、有深度、有成效的全覆盖。
《框架意见》明确指出“四个审计全覆盖”：一是对公共资金实行审计全覆盖，根据公共资金的重要性、规模和管理分配权限等因素，确定重点审计对象。二是对国有资产实行审计全覆盖，根据国有资产的规模、管理状况以及管理主体的战略地位等因素，确定重点审计对象。三是对国有资源实行审计全覆盖，根据国有资源的稀缺性、战略性和分布情况等因素，确定重点审计对象。加大对重点国有资源进行专项审计，将国有资源开发利用和生态环境保护等情况作为领导干部经济责任审计重要内容，对领导干部实行自然资源资产离任审计。四是对领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，根据领导干部的岗位性质、履行经济责任的重要程度、管理资金资产资源规模等因素，确定重点审计对象和审计周期。同时，为全面实现审计监督全覆盖，《框架意见》提出了两项具体要求：一是加强审计资源统筹整合，避免重复审计，增强审计监督整体效能。在摸清审计对象底数的基础上，建立分行业、分领域审计对象数据库，分类确定审计重点和审计频次，编制审计项目规划和年度计划要突出年度审计重点，保证在一定周期内实现全覆盖；整合各层级审计资源，发挥审计监督的整体
性和宏观性作用；集中力量、重点突破，对热点难点问题进行专项审计，揭示普遍性、典型性问题，深入分析原因，提出对策建议，推动建立健全体制机制、堵塞制度漏洞，达到以点促面的效果；建立审计成果和信息共享机制，加强不同审计项目之间的沟通交流，实现审计成果和信息及时共享，提高审计监督成效；有效利用社会审计力量，根据审计项目实施需要，向社会购买审计服务。二是创新审计技术方法，构建大数据审计工作模式，提高审计能力、质量和效率，扩大审计监督的广度和深度；建立健全数据定期报送制度，加大数据集中力度，对获取的数据资料严格保密；积极运用大数据技术，加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析力度，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力；探索建立审计实时监督系统，实施联网审计。
二、地方审计机关审计监督全覆盖面临的困难和瓶颈目前地方审计机关现有审计人员基本能够满足当前审计工作要求，履行基本职责，完成基本任务。但在推行“全覆盖”审计中，也存在一些困难和瓶颈，主要表现在以下几个方面：（一）审计资源不足与审计对象数量庞大矛盾凸显。审计全覆盖要求审计工作覆盖所有审计对象，面对庞大的审计对象，改革中产生的一些矛盾和问题日益显露，造成审计对象自身情况也异常复杂，因此，按照现有审计力量完成全覆盖的审计目标难度随之增大。而地方审计机关审计资源不足的情况一直存在，繁重
审计任务与有限审计资源之间的突出矛盾一直是审计工作的主要矛盾。特别是近年来，统一组织的审计项目数量和工作量激增，本级政府交办的审计任务也大幅增加，审计力量薄弱、审计资源匮乏的问题逐渐显现出来。以我市政府投资审计中心情况为例：该中心共有6名审计人员，其中4名为工程专业的审计人员，仅去年政府安排政府投资审计94项，平均每人承担着约15个工程审计项目主审，虽聘请了中介机构的审计人员作为补充，但对于审计人员个人来说，工作任务依然繁重。实现审计全覆盖，要对全市上百个使用财政资金的工程项目实施审计，任务将会翻两番，现有的审计资源捉襟见肘。即使对项目进行重点的分类，要实现审计全覆盖的要求，也只能会比现有的工作繁重许多。由此可见，审计资源不足，会直接影响审计对象的选择广度、审计深度、审计频度等方面。
（二）专业结构不合理及年龄结构老化问题比较严峻。随着审计信息化快速发展，对审计人员的知识结构提出了新的要求和挑战，同时审计项目规模越来越大，对审计人员的要求也越来越高。以我局机关现状来看，大学本科27人；专科47人，占全体审计人员的61.84%。现有本科以上学历都是工作以后经过进修取得，但也只有27人。从取得的专业技术职称来看：中级以上职称的只有19名，其中审计师和会计师18名，占5%，经济师1名，占0.1%，中级以下18名，占2%。，仅有2名计算机专业和审计专业的人才。从年龄结构来看，目前在职76人中，50岁以
上的有27人，40-50岁的35人，30-40岁的11人，30岁以下的仅3人，审计队伍年龄结构不合理，审计业务骨干大都是八、九十年代进入的，中老年审计人员比例偏高，审计业务骨干高度集中在50岁以上这个年龄段，“青黄不接”现象较为突出。从以上数据可看出，我市审计机关存在审计专业人员数量偏少、审计干部结构不优、审计人员具备中级以上专业技术资格人员不多、懂业务、精通计算机审计人员奇缺等问题较为严峻。此外地方审计机关队伍受单位性质、编制等因素限制，除政策正常安排的军转干部和政府特招的工程类大学生外，未新进一人，造成非专业人员用不上、流不出，专业人员急需，又进不来的尴尬局面。
篇八：审计全覆盖工作亮点交流材料
以“审计问题整改回头看”活动，促审计成效提升
摘要：本文重点对如何开展审计整改落实“回头看”，做到解决问题力度不减，落实整改措施不松，在查找薄弱环节中寻找新突破，在巩固提高整改中促发展，最终促成审计成效提升，提出了了促进审计发现问题的整改思路与做法。
关键词：问题整改机制体制提升引言：经济责任审计作为干部管理监督机制的重要组成部分，其目的是揭露问题、规范管理、促进改革、提高效益、规避风险。而后续的“问题整改”作为审计工作的最后一环，是关系审计工作的成果能否得以落实，更是审计监督效能作用发挥的重要体现。然而，在实际工作中，存在“重审计轻整改”、“快审计慢整改”的情况。近期公司通过组织开展“经济责任审计问题整改回头看活动”，促进审计问题全面整改，提升审计成果。笔者就此次活动的开展与成效，分享与审计同仁共同交流学习。一、建立审计发现问题库审计整改既涉及被审单位，也涉及审计部门。整改的主体是被审计是被审计单位及主管部门。审计部门的责任是提出整改建议、督促整改到位，检查并报告或公告整改结果。审计部及时将外部审计、上级单位检查、自行开展审计检查、各专业自查自纠发现的各类问题，及时汇总、分类、登记，形成本单位审计发现问题库，便于跟踪问题整改情况。重点跟踪两类问题的整改情况：一是领导关心、职工关注的热点、难点问题。对已发现问题加以分析，运用审计方法进行必要的复核，找出领导关系、职工关注的热点难点问题。二是共性、屡查屡犯、性质严重的问题。找准活动的切入点和着力点，注重问题分析，以“一抓到底”为切入点，“彻底整改”为着力点，运用数据统计方法，将审计中发现的应整改未整改、整改不到位以及审计发现的共性问题，协同各相关部门提前罗列清单，做到心中有数。同时，成立活动领导小组全面指导问题整改活动的开展，统筹解决活动中的重大事项，督办考核活动的开展情况，明确以实现重点、难点问题为重点整改，典型问题为彻底整改，共性问题为全面整改，同步理顺机制体系的活动目标，为下一步工作的顺利开展，奠定坚实基础。二、健全问题整改工作机制1.问题整改工作机制。印发公司层面关于问题整改工作的指导意见，明确问题整改的工作要求、基本内容、程序、考核标准，促进问题整改规范化、标准化。分别制定了动员部署自查梳理阶段、整改落实阶段、总结验收阶段进行全面督导整改。1、动员部署阶段。成立了“问题整改活动回头看”活动领导小组，明确分管领导和责任部门，制定了实施方案，明确目标任务。要求相关单位和部门在规定的时间按模版格式统一上报梳理清单。2、整改落实阶段。一是要求责任单位针对审计发现未整改的事项逐一进行落实整改，确保在规定日期前整改完毕；对于暂时无法整改的问题要详细说明不能整改的原因及下一步采取的措施。二是对照审计发现的共性问题清单进行全覆盖自查，有针对性的建立健全内部控制、财务管理及资金管理等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制。坚持边审计边整改边规范，确保审计整改成效。3、总结验收阶段。一是自我对照检查。按照整改工作目标、整改内容和工作要求，各相关单位和部门自我对照查找整改问题是否准确，整改情况是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中存在的不足和问题，及时查缺补漏。二是
组织检查验收。活动领导小组依据相关法律、法规以及文件规定，组织检查组，对责任单位问题整改回头看活动情况进行检查验收。三是认真总结经验。对开展“问题整改回头看”活动情况进行认真总结，总结材料按规定时间报送。诸多活动阶段的细化、量化，使责任单位和相关部门能够心中有数，及早部署，合理安排，有效配合，保证了活动效率和问题整改质量。
三、问题整改督查机制问题整改回头看活动通过“五看”、“五步”形式，使活动过程得到细化、问题整改质量得到严格把控、整改成效显著提升。具体如下：活动五看：一看审计意见下达后，各责任单位对发现的问题是否整改及时，整改效果如何。二看各责任单位对于未整改的问题是否进行认真研究分析，是否出具了相应的措施、办法推进问题整改。三看责任单位对于不能整改的问题，加强管理的措施是否得力，规章制度是否建立完善、学习会议纪要等相关资料是否齐全。四看责任单位在审计发现的问题整改后是否重复发生类似问题。五看责任单位是否认真梳理共性问题，进行自查自纠，主动治理。活动五步：第一步成立问题整改回头看活动小组，通过到被审单位座谈、询问、实地查看等方式，详细调查和了解责任单位问题整改执行情况。第二步认真落实问题整改回头看活动方案，建立上对下的整改指导和督查，以及下向上的整改汇报机制，确保活动有计划、有步骤地开展。第三步对于发现短期内无法整改的问题，督促责任单位制定整改计划，由各单位一把手牵头负责，明确责任，落实到人，做到事事有人负责、件件有人落实。第四步“回头看”由被审单位出具审计发现问题整改、未整改问题推进措施报告等情况的书面材料。第五步“回头看”活动情况将在公司进行通报，重点对不执行、不采纳、不落实的被审计单位，列入清单，强力督办，督促整改，追责问责。四．优化服务促进问题整改一是加强沟通协调，牵头促进问题整改。牵头组织召开各类会议，解决实际问题。各分管领导亲自参加问题整改布置会，听取报告、剖析原因、明确要求、布置整改。运用“协调解决推进会，要求配合上月度例会，疑难杂症上党委会”的工作思路，召开会议，解决问题。二是编制工作表单，加强整改资料管理。编制《审计问题整改及审计建议落实表单》《审计发现问题整改注销单》，列明问题，划清责任，提出意见，督促整改，按照“痕迹佐证”方式，深入核定佐证资料，确保问题彻底整改。三是上下协同配合，发挥整改合力。充分发挥上级、本级、下级审计机构的问题整改协同职能，将牵头组织问题整改，包括问题整改汇总、分工、推进、考核等工作纳入各级审计岗位职责，由审计部门组织协调本单位审计发现问题整改，并将结果及时上报上级审计部门。四是坚持常态导向，定期组织自查自纠。对照审计发现问题，举一反三，牵头组织开展专项自查自纠，巩固审计成果运用。五是加强后续审计与问题整改跟踪督促。对以往组织的任期经济责任审计、工程管理审计等专项审计整改情况进行重点抽查，持续跟踪审计整改“回头看”以及自查自纠问题整改，推动审计意见和建议全面落实。六是持续完善风险后台分析库。围绕开展的各项审计检查中发现的违规问题进行梳理分析，建立整改档案，明确整改跟踪责任人，创建风险后台分析库并动态更新，实行问题整改销号管理，集中解决屡查屡犯、明知故犯问题。针对审计过程中发现的问题，督促举一反三，及时落实整改，巩固重大问题整改效果，确保督办表所列各项问题整改工作。审计发现问题整改是审计工作实现闭环的重要还击，需要公司各部门协同配
篇九：审计全覆盖工作亮点交流材料
序号制度名称制订时间1yyyyyyyyy有限公司内部审计管理办法20**年**月**日实施2yyyyyyyyy有限公司风险管理办法20**年**月**日实施3yyyyyyyyy有限公司授信管理办法试行办法20**年**月**日实施4**公司风险管理办法20**年**月**日实施20**年重新修订45**公司授信管理办法试行办法20**年**月**日实施20**年重新修订6**公司内部审计工作制度20**年**月**日实施7**公司关于代理进口管理的有关规定20**年**月**日重新修订8**公司进出口单证流程管理规定20**年**月25日重新修订9**公司进出口业务单证档案管理制度20**年**月**日重新修订10**公司货物安全集装箱安全及运输工具安全管理办法20**年**月30日实施11**公司集装箱封条管理程序20**年**月30日实施12**公司进出口业务流程管理规定20**年**月30日重新修订2
关于开展企业内部审计工作的调研报告
（专业完整模板）
目录
一、企业内部审计机构设置、人员配备、制度建设，以及辖内企业内部审计管理模式等情况...............................................................................................................-2-
（一）企业内部审计机构设置和人员配备情况............................................-2（二）制度建设以及辖内企业内部审计管理模式等情况............................-3二、20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效。接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况...............................................-4（一）20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效...............-4（二）接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况-6三、公司目前的主要风险和存在问题，内部审计在公司管理中发挥的作用.-13（一）目前的主要风险和存在问题..............................................................-13（二）内部审计在公司管理中发挥的作用..................................................-16四、对内部审计结果运用情况，存在哪些问题和障碍，对如何提高审计结果运用提出建议.................................................................................................................-16五、对所属企业派出监事情况，以及派出监事履行监督职责、如何在公司治理方面发挥重要作用等情况.........................................................................................-17（一）XX公司下派监事情况.........................................................................-17（二）派出监事履行监督职责和作用..........................................................-17六、对商贸控股集团监督和指导企业开展内部审计（监事会）工作、推动集团及本企业审计全覆盖提出意见和建议.....................................................................-18-
-1-
关于开展企业内部审计工作的调研报告
（专业完整模板）
根据XXXXXX[XXXX]XXX号关于开展企业内部审计工作调研的通知要求，我司认真开展了各项调查工作，现将调查工作情况汇报如下：
一、企业内部审计机构设置、人员配备、制度建设，以及辖内企业内部审计管理模式等情况
（一）企业内部审计机构设置和人员配备情况
20XX年XX月XX日，XX公司从YYYYYYYYY有限公司二级企业调整为AA公司有限公司二级企业。为了适应新的管理体制，提升公司管理水平，加快公司发展步伐，XX公司的部门设置也进行了调整，尽量与上级部门设置相对应。审计部与企管部、法务部合并办公，一套人马三个牌子，现配备人员3名，负责公司企业管理、法律事务、审计等方面的工作，其中：兼企业管理和审计工作及对接集团经投部的人员配备为2名，部门统称“企审部”。
本部门日常工作重点是内部审计、僵尸企业出清工作、制度建设及修订、逾期债权追收、对接集团审计部、企管部、经投部方面的工作，
-2-
（二）制度建设以及辖内企业内部审计管理模式等情况
1.制度建设工作情况
为了适应新的管理体制和工作要求，确保重组改革有
序、顺利推进和经营管理的规范，公司高度重视制度建设与
制度执行，
本部为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的
问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，
本部以制度建设为抓手。一方面，在审计管理，内部控制、
风险管理等方面，提出带有指导性的意见，建立一些可行的
规定和办法，依照集团及AA公司的相关制度，详细编制审
计年度计划、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质
量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之
有效的内部审计制度。另一方面，为了推动企业在实现经营
目标，把好风险关，保障资产完整、保证信息真实、促进经
济活动健康有序地进行，结合企业经营情况，不断完善相关
制度和管理办法。
本部20XX年至20XX年至今制度建设清单如下：
序号1
制度名称《YYYYYYYYY有限公司内部审计管理办法》
制订时间20XX年XX月XX日实施
2《YYYYYYYYY有限公司风险管理办法》20XX年XX月XX日实施
3
《YYYYYYYYY有限公司授信管理办法（试行办法）》
20XX年XX月XX日实施
4《XX公司风险管理办法》
20XX年XX月XX日实施,20XX年重新修订
-3-
5
《XX公司授信管理办法（试行办法）》
20XX年XX月XX日实施,20XX年重新修订
6《XX公司内部审计工作制度》
20XX年XX月XX日实施
7
《XX公司关于代理进口管理的有关规20XX年XX月XX日重新修
定》
订
8
《XX公司进出口单证流程管理规定》
20XX年XX月25日重新修订
9
《XX公司进出口业务单证档案管理制20XX年XX月XX日重新修
度》
订
10
《XX公司货物安全、集装箱安全及运输工具安全管理办法》
20XX年XX月30日实施
11《XX公司集装箱封条管理程序》
20XX年XX月30日实施
12
《XX公司进出口业务流程管理规定》
20XX年XX月30日重新修订
2.辖内企业内部审计管理模式等情况XX公司辖内企业（含本部）一共是七家，但正常经营贸易的只有XX本部，BB公司以收取投资收益获取利润，而CC公司近年业绩不太理想，另外DD公司、EE公司、FF公司为僵尸企业多年无经营、GG公司也多年无经营贸易处于停顿亏损状态。所以企审部日常着力于XX本部的贸易业务审计。
二、20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效。接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况
（一）20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效
1.审计工作开展情况
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企审部每年固定审计项目有三项，一是、XX本部年度进出口贸易业务审计。二是、XX本部授信客户年度经营贸易情况审计。三是、应公司安排对部门经理任职期间经营责任履行情况的审计。另外，对接上级国资委监事组或集团经投部年度对企业商贸业务清理排查及监督检查工作。
2.主要亮点和成效（1）通过年度对进出口贸易内审，对贸易业务过程进行梳理、查漏补缺，修改完善各项业务制度力求达到海关高级认证标准及集团制度要求，最终协助公司连续三年获得海关高级认证客户的资格。为拓展业务发展，提高企业进出口业务信誉和支持，XX本部在20XX年下半年向海关申请AEO高级认证，让企业享受最优惠、最便捷的海关通关手续，提高通关效率，为进出口业务打开方便之门，增强企业竞争力。因近年海关进出口流程有所改变，对AEO认证企业审定标准非常高，企审部按照海关高级认证客户标准及内部审计准则的规定，对企业进出口贸易全过程进行梳理、查漏补缺，与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台查核资料，在审计终结后，向企业反馈审计过程中发现的问题及提出建议和审计评价。跟进整改情况并及时修改完善各项业务制度力求达到海关高级认证标准及集团制度要求，最终协助公司连续三年获得海关高级认证客户的资格。
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（2）为了加强公司授信业务的审批力度，企审部在20XX年重新启动了授信工作，并编制了《授信管理办法（试行办法）》、《风险管理办法》，《办法》中明确了客户授信审批条件、评级标准、风控措施等。
企审部年度对授信客户每年进行严格的审核和年度回顾、编制了年度授信客户业务及收款情况分析表、在深入分析授信客户经营指标的基础上，根据企业生产经营特点，及时通告审计工作的进展和审计中发现的问题，从风险内控、优化资源配置出发，编制了授信额度实际执行情况及存在问题的报告，并向公司领导上报授信额度审定标准的建议，其中，授信额度审定标准得到了公司的采纳，并入XX授信管理办法中。
（二）接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况
1.20XX年，集团监事会检查中指出XX公司客户信用管理基础薄弱。（1）未制订完善的客户信用管理制度或操作指引；（2）未结合企业经营和财务情况对各成员单位的客户授信进行总额控制；（3）集团内部对同一客户的授信额度未实行总量控制，存在风控漏洞。
整改情况：已于20XX年7月5日拟定授信管理办法和风险防范措
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施，制定了规范性的规定和相应的申报审批程序，额度控制、跟踪调查、两月监控、全面评估，发现问题及时预警,并成立了风险管理小组，全面开展客户的资信调查和风险评估，动态跟踪客户信用情况，明确在业务过程中各类风险的应对措施。对逾期债权拟定追收计划，及时有效地控制授信风险，保障公司资金安全。
从20XX年下半年起，已对预付、赊销帐目较大的业务停止经营，并对所有授信客户全面进行授信额度审批及管理、陆续采用控货、中人保、中信保、资产质押等风控措施规避经营风险，要求加强对客户动态跟踪。
2.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司对水泥业务管控不到位，产生逾期债权5,200万元未能收回。
整改情况：水泥业务已于20XX年9月停止操作，并通过法律途径加大水泥逾期货款追收方案，设立专人专岗专责追收，至今水泥货款已回3,000多万元，尚余2,154.15万元未收回，其中：穗业公司欠款1,395.46万元我司提起诉讼已于2017年一审并取得胜诉，对方上诉我司暂未收到传票；和润公司欠款380.18万元我司提起诉讼已于2017年开庭审理并取得胜诉，下一步跟进货款执行情况。
3.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司将货物存放在客户仓库，货权不能把控。
目前广州没有危险化学品存储的冷冻仓库，放置东莞地
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区危险品仓库存储费用较高，而存放客户仓库可减少许多费用，我司每个月都有与客户对账。在2018年初，经公司班子与业务部门研讨决定：第一，XX公司本部尽快清理DMF化工原料库存回收经营资金；第二、DMF为危化品，需储存于液体化工储罐内，储存费用较高，近年市场价格波动较大，公司决定从2018年起，DMF化工原料经营模式采用以销定购方式操作，在收到下游客户采购订单的前提下，我司再向供应商采购货物并直运到客户处，以减少资金占用和降低购货成本，同时还可规避因市场价格波动带来的经营风险，
4.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司开展未把控货权的托盘业务。20XX年XX月XX日，XX分别与XXXXX有限公司、XXXXXXXX有限公司签订采购、销售小木瓜膏等日用品合同，XX于20XX年XX月付款给上家全款XXX万元，收到下家XXX万元的货款，于20XX年XX月XX日、XX月XX日收到上家货权转移凭证，该货权凭证是XXXXXXXX有限公司盖章确认，但该公司不是真正意义上的仓储方，货权并未把控，且上下家买卖的上述货物并非是XX的主业。
整改情况：至今该公司尚欠我司XX万元货款未收回，经过多次追讨，本金连利息计合XX万元，对方在20XX年XX月XX日交付我司华夏银行XX万元支票，我司于20XX年XX月XX日到银行兑现时，银行以该支票支付密码错误为由，不予兑付，
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鉴于XX公司过去长期欠款和采取不诚信的还款做法，我司于20XX年XX月XX日向越秀区法院提起诉讼，该案已判决我司胜诉现等待生效后申请执行。
5.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司与XXXXX有限公司购销业务已形成诉讼案件。
整改情况：在20XX年3月，我司和KKKKKKK有限公司（以下简称KK公司）合作，由我司供应其生产空调蒸发器用的材料铝箔、铝管等。业务开展前，公司对KK公司进行资信调查，该司注册资本：XXX万，并实地考察其生产厂。按公司风险控制规定，KK公司将其名下小汽车（大切诺基）1台和生产设备XXX台，共计约XXXX万元，经由工商管理局进行动产登记抵押给我司。公司在20XX年XX月XX日与KK公司签署相关购销合同，按合同规定我公司收取KK公司保证金XXXXXX元后，将价值XXXXX元的货物放货给KK公司。合同在20XX年XX月XX日到期后，KK未能按时支付我司差额货款，我司立即按业务风险控制管理规定，积极追讨货款，多次发出催收函并登门及时了解KK最新情况。但KK公司一直没有兑现其还款承诺，据查20XX年10月该司将其抵押物汽车过户迁移并把生产设备转移。为将可能产生国有资产损失降至最低，我司已于20XX年10月21日在XXXX区人民法院将KK公司提出起诉，该案
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胜诉后进入执行阶段，XX区执行局查不到财产，中止执行。6.20XX年,集团监事会监督检查中指出XX公司应收出口
退税存在潜亏：XX公司在20XX-20XX年应收出口退税共计XXXXXX元，存在无法退税的可能。其中已向税局申报撤单XXXXXXXXX元，因XX案被税局暂扣款XXXXXXXXXXXXXX元。
整改情况：XX公司从20XX年XX月开始向XX公司采购打印机耗材出口，多年来共计获得出口退税共计XXXXXXXXXX元。一直以来税局函查均正常，但于20XX年XX月广州市越秀区国税局对我司20XX年XX月向XX公司采购墨盒出口退税税额为XXXXXXXX元的业务进行函查，20XX年XX月按该局口头告知，因该票业务无法对XX公司进行正常核查，越秀区国税局决定暂扣我司其他正常出口业务已审核通过的相应应退税款，即XXXXXXX元。XX公司因犯走私普通货物罪，被法院二审判决其实际控制人和财务经理有罪并已在**。法院对XX公司涉案已有最后结论，确认XX公司进口走私行为与我司的正常出口业务无关。多年来，我司一直努力向越秀区国税局和广州市国税局进行申诉，并通过各种途径催促税局方面给出切实可行的解决方案，以尽快解除对我司的出口退税的暂扣。7.20XX年，监督检查中指出企业仍沿用无资产抵押的预付、赊销模式，经营内附难以规避。
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整改情况：（1）采用预付方式采购的供应商，我们公司一直是寻找信誉良好大型企业或上市公司，如XXXXXX有限公司、XXXXX和XXXXX公司，XX公司是以上厂家广东区域代理商，双方签订年度合同，每月也签订产品订购合同，明确双方权责。操作至今也无出现坏帐情况。（2）采用赊销模式的业务都是XX公司合作多年的老客户，信誉良好，每年公司会对客户上一年度的业绩进行分析和额度审批，日常多个部门共同进行监控。8.2017年,监督检查中指出企业合同管理不规范：合同原件由业务部门保管，办公室仅保留合同复印件；合同多沿用格式文本，条款相对简单，有些合同对交货地点、违约责任、付款时点等约定不清晰等。整改情况：从2017年9月起，企业所签订合同原件统一交由办公室保管。为进一步加强合同管理，规范和理顺合同管理程序，规范合同文本，完善合同条款，保障我司权益，防止合同签订及履行中的不当行为，确保企业经济活动的安全，最大限度地防范和化解风险，确保国有资产的安全营运和保值增值，XX公司根据相关法律法规并结合实际情况，于20XX年编制了合同管理办法并在20XX年XX月XX日起实施。
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9.20XX年,监督检查中发现我司部分业务风控措施不足：20XX年底因中信银行授信到期而停止与深圳XXXX公司合作服装出口业务后，继续与其合作开展供应商由其指定的棉纱国内贸易赊销业务，开展3笔业务后产生逾期应收款XXXX万元，深圳XXXX公司所提供的设备评估值虚高，存在资金损失风险；
整改情况：我司签订购销协议前，已经对XX台抵押物电脑横编织机初步估价，于XX月XX日与XX签订了购销协议后，要求XX公司出具正式的评估报告，最终资产评估报告日期20XX年XX月XX日。关于XXXX公司提供给XX公司的设备抵押品情况：按照AA公司风险管理要求，XXXX公司属于私企，我司授信该司赊销期限XX天，XXXX公司以目前生产所使用的德国进口电脑横编织机，价值约XXXXX万元，经中介机构评估，评估值为：XXXX万元，经公司信审委员会开会讨论，机器设备抵押，要足量抵押，同时要保证承担将来会带来的损失，要扣除该笔款的利息、经营费用、手续费和滞纳金等，机器设备最多按五成比较合理。已在深圳市市场监督管理局办理工商登记抵押给我司，动产抵押登记金额为XXXX万元。XXXX公司属于私人企业，从维护公司利益出发，XXXX公司除机器设备抵押给我司外，并且以XXXX公司法定代表
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人罗首庆先生的个人及其家庭所有的全部资产向XX公司与XXXX公司签订合同发生的货款提供担保，提供担保的保证方式为无限连带保证责任。
10.20XX年监督检查中发现我司内控制度有待完善：销售定价一般由业务部门提出建议价，口头与分管领导或主要领导沟通后达成一致而确定，尚未形成销售定价制度性规定，存在内控缺陷；对合同金额与付款金额的审批人权限在制度中表述不清晰，不利于管控。
整改情况：加强内部控制，建立完善的销售定价机制，明确业务经理、分管领导及法人等各级别定价权限，XX公司从20XX年起对化工产品已二酸制定了每周订价机制，业务部门每周一对上周市场行情和本周行情走向拟定销售价，并向分管领导申报，得到批准后做为当周销售价格操作，如遇特殊情况单独汇报申请。
三、公司目前的主要风险和存在问题，内部审计在公司管理中发挥的作用
（一）目前的主要风险和存在问题
1.企业经营管理力度有待加强企业制定了相关经营贸易操作制度，但在经营贸易活动
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过程中，因操作程序不当而出现货款逾期没能及时收回，公司没对相关人员进行责任介定和处理，逾期货款工作转由法务部通过诉讼途径追讨，企业经营管理力度有待加强。
2.库存商品管理需进一步加强目前以自营销售存货的贸易方式操作只有XX公司本部，自营产品以化工产品已二酸、MDI、DMF为主，DMF因产品为危化品前期是存放于大盈公司，本年初经班子和业务部讨论决定，将现有库存处理后，日后采用以销定购方式操作。已二酸存放于黄埔资立仓和码头，但日常收发货和库存管理由业务部门负责，月底资立仓库和码头会上报库存数量给业务部转交财务部，库存实时情况除业务部门外无其它部门知情和实时监控，为避免国有资产流失，企业库存管理需进一步完善和加强。3.逾期债权追收难度日益增大，追收效果不理想。为更有效地完成该项任务，盘活企业的存量资产，提高国有资产的质量和效益，促进和提高企业的运行效率，每年企审部根据上级追收指标结合各企业逾期债权情况分发追收任务，但只有XX本部和商贸本部追回部分货款，经对逾期债权数据进行分析，有很多历史数据在20XX年清产核资时已反映为虚增利润，无法收回已申报不良资产，企业已计提坏帐准备并调整当期财务报表，目前能预计收回的只有XX公司的水泥货款,历史逾期债权追收难度日益增大，追收效
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果不理想。（附表）
20XX年一20XX年逾期债权追收情况表
债权单位名称
XXXXXXX有限公司YYYYYYYYY有限公司XXXXXXXX有限公司
20XX年收回
XXXXXXXXXXXXXXX
20XX年收回
XXXXXXXXXXXXXXX
单位：万元
20XX年20XX年
收回
收回
收回合计
20XX年年末逾期债权余额
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXX有限公司XXXXXXXXXX公司XXXXXXX有限公司
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXX有限公司合计
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
4.企业间业务类型不能互补，贸易业务种类单一，人才梯队青黄不接，企业资产负债率高，资金短缺，企业运营困难，市场风险抗衡能力较底。
重组后的XX下属企业经营业务类型不能互补，目前只有XX本部贸易业务正常运营，BB公司正常收取投资收益，部分企业在重组前就存在业务停顿状态，对集团的经营指标无法给予分担，领导班子还要花大量的人力物力去处理历史遗留问题，XX公司担子过重,加之企业营利的贸易业务种类单一、人才梯队青黄不接、人才吸引乏力、企业资产负债率高、资金短缺、市场风险抗衡能力较底，不利企业长远健康
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的发展。（二）内部审计在公司管理中发挥的作用通过日常内部审计工作，对企业制度进行全面梳理，查
漏补缺，及时完善相关制度建议，对审计中发现的问题提出建议给予协助整改，加强对制度执行的监督检查，确保各项管理职能的落实。加强业务的事前评审，从严把控准入关，坚决杜绝开展与公司发展战略无关及“严禁”“严控”类业务，切实做好风险防控；细化业务流程与控制，严控新增逾期债权与诉讼风险，确保资产安全。
四、对内部审计结果运用情况，存在哪些问题和障碍，对如何提高审计结果运用提出建议
在内部审计中发现的问题和建议，公司领导都很重视，为了提高审计结果运用，企审部门除向公司提出建议外，还协同相关部门共同改进，以达到审计结果的最终目的。如每年度的进出口贸易业务，企审部会协同业务部门梳理贸易业务各环节的流程，共同修订完善相关贸易业务制度，以求达到海关及集团的管理要求。加强贸易业务运行中的监管力度，减少经营风险的出现。
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五、对所属企业派出监事情况，以及派出监事履行监督职责、如何在公司治理方面发挥重要作用等情况
（一）XX公司下派监事情况
1.XXX同志任XX本部办公室副主任，兼任XXXXXXX有限公司监事一职，工商登记已备案。
2.XXX同志任XX本部财务部副经理，兼任XXXXXXX有限公司监事一职，工商登记已备案。
（二）派出监事履行监督职责和作用
1.GG公司已多年无经营，剩余XX名员工，日常只产生费用，暂未发挥监事管理监督作用。
2.FF公司已多年无经营，日常只产生费用，FF公司为僵尸企业，无经营无人员，日常工作由BB公司兼管，按国资委要求需进行清理退出处理。
FF公司于20XX年XX月XX日在省工商局完善了公司架构的组建，委派了主管部门XX公司财务部经理担任FF公司的监事一职。具体行使以下职权：
（1）监事有权了解公司决策、经营情况，有权检查公司财务、账簿和文件，要求董事及公司有关人员提供相关资料。
（2）监事有权出席监事会会议、股东大会，列席公司
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董事会会议。（3）对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或
者公司章程的行为进行监督。（4）当董事和经理的行为损害公司利益时，要求董事
会和经理予以纠正。（5）提议召开临时股东大会。（6）公司章程规定的其他职权。
六、对商贸控股集团监督和指导企业开展内部审计（监事会）工作、推动集团及本企业审计全覆盖提出意见和建议
从20XX年至今集团集团和AA公司先后派出过二位监事对公司经营进行监督管理，每月企业向监事上报《监督检查情况报告表》及《监事工作表》，通过月度报表及信息沟通从而了解企业日常经营开支情况，贸易情况，监事年度对企业经营情况汇报《年度监督检查报告》，报告中阐述了企业当年的经营、管理与发展总体情况，并提出企业存在的主要问题及意见和建议。
上级除派出监事对企业日常管理工作进行监督外，每年还会组织检查小组，由国资委监事会、审计部、经投部、审计师事务所联合对企业贸易经营进行多次全面深入清理排查工作。在排查梳理过程中，对企业存在的风险及问题提出意见及建议，帮助企业加强分类监管，避免企业发生重大资
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产损失风险，促使企业贸易业务经营风险得到一定的控制，为确保国有资产保值增值，为企业改革发展奠定坚实基础。
XXXXXXXXXXX有限公司20XX年XX月XX日
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篇十：审计全覆盖工作亮点交流材料
审计全覆盖的创新实践和改进研究——以国企审计为例
卢艺;聂新军;杨秀文;张群声;邹维导【摘要】审计全覆盖是新形势下完善审计制度的重要任务,也是审计机关全面履行审计职能的必然要求.本文以G省省属国企审计为案例背景,从审计战略目标出发,以审计计划、审计实施和审计报告及结果反馈为主线探讨审计全覆盖创新的理论和实践,并结合当前审计制度改革形势提出针对性的改进建议,完善审计全过程的审计资源有效配置和审计管理有效运行.【期刊名称】《财会研究》【年(卷),期】2017(000)002【总页数】4页(P63-66)【关键词】审计全覆盖;蛛网式计划管理;审计倒逼机制【作者】卢艺;聂新军;杨秀文;张群声;邹维导【作者单位】广东省审计厅企业审计处;华南师范大学会计学院;广东省审计厅企业审计处;广东省人防办;广东省审计学会;广东省内部审计中心【正文语种】中文【中图分类】F239.41审计全覆盖是审计机关全面履行审计监督职责的前提，是提高审计监督层次和水平的重要途径。2015年中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》明确了审计全覆盖的目标要求、具体内容及实现途径。根据统计数据，全国大概有250万个潜在被审计单位，而目前每年全国各级审计
机关开展审计的单位有10万个左右,以会计年度为审计周期，审计机关完成任务率仅为4%。审计资源短缺是常态，单纯依赖增加审计人员编制、大规模调用内部审计、社会审计人员等主要靠“汗水”的资源配置方法显然难以持续，单纯依赖审计人员长期超负荷的作业模式也不利于可持续发展。审计全覆盖更要依靠理论和实践的有效创新。本课题组认为，审计全覆盖本质上是科学、合理并行之有效的审计资源配置、管理和成果应用的创新动态和持续改善的过程。为摸清审计全覆盖的实施现状和存在问题，本课题组对G省21个地市审计机关2014-2016年开展国有企业审计情况进行了问卷调查。结果显示，以国企审计为例的审计全覆盖在实践中仍存在资源整合不充分、计划安排不够科学，没有进行有效的审前、审中与审后等综合统筹等问题，导致部分地区的审计机关对国企审计全覆盖未取得较为满意的效率与效果。本次调查的部分结果摘录如下：（一）G省国企审计全覆盖开展调查问卷及分析结果1.审计全覆盖开展情况（1）省属国企层面。截至2016年10月，G省省属国企30户，其中省国资委监管20户，资产总额超1.2万亿元，归属于母公司的所有者权益超3000亿元。2009年4月省审计厅向省政府报送《G省审计厅关于加强省属国有企业审计监督的请示》并获批复，正式启动有计划的国企轮审。截至2016年10月，完成18户企业集团审计工作（审计资产总额占国资委监管G省属国企资产总额96%），预计2016年年底可以完成为期6年的第一轮国企审计全覆盖工作。（2）各地市国企层面。截止2016年10月，G省各地市各级国有企业总资产超3万亿元，但地区分布不平衡。根据问卷结果，各地市审计部门对国企审计未形成经常性制度，难以有效实现审计全覆盖。其中12个地市审计局反映对企业基本情况和重大风险未能摸清，难以全面履行审计监督职责。2.审计内容和覆盖方式
（1）在审计内容和类型方面，调查显示，其中国企领导人经济责任审计和企业财务收支审计占主导，占比分别为39%和33%，共计达72%;专项审计占12%，政府交办审计占10%，其他审计占6%。（2）从审计方式看，现场审计仍是企业审计项目的主要方式，占比近90%；送达审计（占比共13.62%）在某些地市开始试行并取得较好效果。（3）在项目组织方式上，各地市审计机关开展企业审计项目主要由审计机关人员承担，审计机关人员完成的项目占全部项目比例超过70%，审计机关牵头中介机构参与的占26%，全部委托中介机构的仅占1.3%。。3.审计结果公开与审计整改（1）在审计结果公开方面，调查显示，各地市国企审计结果公开程度偏低，全部公开的为0个单位，部分公开的为12个单位，占比57%；不公开的为9个单位，占比43%。（2）在审计整改和结果应用方面，通过对调查问卷中各单位整改问题类别进行进一步分析，结论是：80%的审计项目对企业审计整改大多停留在审出什么就整改什么的“治标”层次，未能达到“落实审计决定”、“完善机制”、“责任追究”、“案件移送查出”的“标本兼治”层次。（二）当前国企审计全覆盖存在的问题及其原因调查结果显示，资金和人力资源配置不足（37%）是国企审计全覆盖最突出的问题，项目安排不科学（22%）、组织方式和技术方法不足（30%）是影响国企审计全覆盖的重要因素，导致审计覆盖率低，审计深度不足，无法全面有效揭示企业和政府的监管存在，审计风险较大。（一）审计全覆盖理论创新的总体思路任何系统都是一个有机的整体，系统中的各要素不是孤立存在的，它总是同一定的环境发生联系和关系。审计全覆盖实际就是审计主体和客体在一定环境中的资源整
合的系统过程。以国企审计为例，国家审计机关和审计人员是主体，国有企业及其经营管理活动是客体，审计过程必须基于现有的政治、经济和社会环境开展。（二）审计全覆盖的创新实践和实现路径课题组进一步优化国企审计全覆盖战略部署，以事前、事中和事后审计监督全覆盖为主线，对审计覆盖范围、审计覆盖内容和审计覆盖方式等方面推进创新变革，重点内容包括推动审计全覆盖长效信息机制的建立；在技术上开发了蛛网式审计计划管理系统以统筹优化审计资源配置系统；进一步强化审计过程管理和成果应用机制，旨在提高审计全覆盖的效率和效果。1.建立长效的信息交流机制：审计覆盖前移至监控建立健全与国家治理现代化相适应的审计监督体系，应发挥国家审计的免疫系统功能，其目的之一是要获得健康、持续发展的被审计单位，促进各项重大政策落地，推动经济持续稳定发展。审计全覆盖监控（monitor），需要审计机关事前、事中和事后全方位“盯盘”，并适时做出有效应对。审计覆盖范围必须前移，通过建立长效的信息交流机制，从而实现对审计风险源头的监控，并提升审计效率。（1）企业风险分析的数字化模式。在G省国企审计全覆盖实践中，审计部门加强了与省国资监管部门工作联系，企业数据和信息交换机制逐步完善，并通过数字化审计建立企业风险评估机制，实现信息系统层面和财务报表层面的数字化分析模式。（2）建立在线联网审计机制。利用在线联网审计技术，实时采集大型企业集团的财务数据和业务数据，并实行数据间比对，通过数据集成获取宏观层面的信息。更重要的是，可以实行审计方法和经验的科学管理，并就企业发生的实时预估风险，与企业管理人员进行交流，以防范风险的扩大。2.蛛网式审计计划管理系统：“打捞”重点审计项目（1）模型构建及说明。审计计划管理是审计机关落实审计全覆盖的重要环节，项目计划安排的科学性和合理性，直接决定审计全覆盖的实施效果。在建立审计信息
库的基础上，我们初步构建嵌入式审计系列模型及评价指标体系，即以蜘蛛网形式构建审计计划管理模型。以网格形式代表各级政策要求，以触角形式代表审计部门的职能范围的延伸，两者通过触点的形式分层次多角度“嵌入”。触点的共振效应选择性“打捞”重点审计项目，强化审计职能“嵌入”政策运行的全过程，从而增强了审计项目选择的科学性和有效性。在蛛网式计划管理系统（模型）中，网状外围分布按照现有审计机关的职能类别分布，如财政、金融、企业等，内部叠加的同心圆为国家和各地出台的政策，从外围到内部分别按照国家、省级、市级等行政级别划分，并根据政策所涉及的资金、权利、责任、风险、实施进度等参数比重构建不同的倾斜度。政策因素与审计职能的交集成为触点，触点是引发蛛网发生震动的必要条件，而震动的强弱则代表审计计划实施的可行性。触点引发的强弱与政策的级别、影响范围以及重要程度密切相关，会直接触发审计相关职能的关注。实践中可以基于数据库环境下通过计算机仿真和可视化技术实现。（2）蛛网式计划管理系统关键技术之一是基于政策环境和审计职能履行的要求，对相关政策目标进行有效分解。将各类型的政策目标导向和任务类别按照审计的职业特点和专业要求进行分解，使政策目标可以量化，有利于确定审计周期和审计方法，审计目标和重点内容也实现从政策宏观层面到监督的微观层面的转变。（3）蛛网式计划管理系统关键技术之二是建立政策执行效果评估体系，并结合审计资源统筹安排审计项目。政策执行效果评估是基于审计专业的技术方法和手段，对相应的政策的检查、判断和评价，其评价标准应区别于传统审计以财务指标、合规性指标为主的审计评价标准。3.审计资源配置系统：实现覆盖内容与审计资源有效对接为解决有限的审计资源如何合理分配问题，我们探索提出了国企审计资源配置模型。该模型将企业风险数据与审计判断结合起来，其中：纵轴为企业风险等级，其计算综合考虑企业所处行业、政策、法人治理、业务规模、财务数据、内部控制等指标，
企业风险等级越高，风险越大，需配置的审计资源就越多；横轴为审计经验风险等级，其数值取决于以往审计结果和经验，审计经验越足、以往审计发现问题越少，风险越小，需配置的审计资源就越少。4.审计过程管理：引导审计对象自我保健完善审计制度的总体目标是建立健全有利于依法独立行驶审计监督权的审计管理体制，审计不再是简单的事后监督，审计机关和审计人员探索以事前与事中建设者身份引导审计领域各利益相关者建立一种新型的合作关系。审计全覆盖只是手段，审计对象健康可持续发展才是目标。从审计覆盖效果考察，在审计过程中应该注重引导审计对象进入自我保健模式。如G省审计厅探索分小组组长负责制、二级以下企业领导人现场沟通制等多种形式的沟通协调途径，营造良好的审计氛围，引导被审计单位自查自纠，强化自我保健功能。5.建立审计倒逼机制：促进审计对象行为规范化加强对审计成果的提炼和综合应用。深入分析企业经营过程存在的问题和风险，从更高层次揭示政策、体制、机制方面问题，并以审计要情要目、企业审计专报、审计情况简报等形式向各级政府及时反映，为宏观经济决策提供依据。（1）逐步推进国企审计结果公开。基于国企审计的特殊性，审计结果公开难以一步到位，可以选择部分项目审计结果逐步公开，特别对于国企内控不健全导致的管理问题，应该以公开审计结果的形式调动社会公众的监督力量，国企审计与社会监督、舆论监督联动，提升审计影响力。（2）明确国企法人代表作为国企审计整改第一责任人，切实抓好审计发现问题的整改工作，整改报告逐步推进公开，加强社会公众与舆论对审计整改的监督力度。对重大决策部署审计发现的问题，各级审计部门应建立整改检查跟踪机制，对整改不力，屡审屡犯的问题，应协同相关部门对有关人员予以问责。推进审计整改闭环管理，着力解决审计发现的普遍性、倾向性问题。
（3）充分发挥审计服务重大决策的功能。以国企专报、重要信息等的形式将审计结果上报各级领导，审计成果运用在更高层次揭示国企经营的政策、体制、机制等方面的问题仍有待深化，为领导决策提供参考。新常态下审计全覆盖始终处于动态创新和持续改进中，G省应以审计机关省以下人、财、物统一管理为契机，采取有效措施，全面推进审计监督全覆盖的持续改进。（一）优化审计监督全覆盖战略目标定位审计战略目标是审计活动的统率和指南，决定着审计主体的价值取向和工作思路，在审计活动中发挥着引领方向、规范过程的作用（刘家义2013）。审计监督全覆盖战略定位于从“监控”审计对象的健康状况出发，审计关口前移，适时监控审计对象的业务活动。（二）加强审计全覆盖计划和审计资源管理进一步发挥审计计划部门的统筹和管理作用，强化审计计划的调研、制定、落实、调整等，以全省审计计划统一编制和下达为契机，提高计划立项的统筹性、科学性和针对性。在组织保障的基础上，审计计划的编制需要结合年度计划和长期战略计划，开发有效的计划管理系统，提高计划编制的效率。可以引入PDCA法则对课题组开发的蛛网式计划管理系统和资源配置系统进行调整和优化，审计全覆盖计划通过滚动实施而不断完善。（三）进一步加大审计结果公开力度，倒逼被审计单位制度建设审计结果从仅限于向主管领导及相关部门报告，到向社会公众部分公开到审计结果全部公开，推进公开透明的审计信息披露机制，推进审计结果的社会监督机制建立，推动国企审计结果运用的公开化、规范化、法制化，从而倒逼被审计单位制度建设，最终实现被审计单位“自愈”的功效。（四）全面推进审计职业化建设新形势下进一步完善国家审计制度，发挥审计在党和国家监督体系中的重要功能，
审计职业化建设将对审计全覆盖的有效实现发挥重要支撑和保障作用。审计职业化
建设应重视中国特色的社会主义国家审计理论成果的应用，考虑我国审计多样性和
区域以及审计项目的差异化，深入研究审计特殊性，并借鉴相关职业化模式的经验，
逐步推进和完善。
广东省人防办
广东省审计学会，广东省内部审计中心
◇责任编辑：何眉
◇责任校对：何眉
【相关文献】
[1]刘家义．中国特色社会主义审计理论研究〔M〕．北京：中国时代经济出版社，2015．[2]付忠伟，黄翠竹等.审计“全覆盖”的工作机制探析〔J〕.审计研究，2015（03）.[3]蓝佛安.努力实现审计监督全覆盖〔J〕.广东调研，2014（06）.[5]严畅.实现审计全覆盖的初步探讨〔J〕.审计月刊，2014（03）.[6]尹雪梅.浅谈审计监督“全覆盖”的工作方法〔J〕.审计月刊，2014（05）.[7]张立民等.审计人员视角下的国家审计完善国家治理路径研究〔J〕.审计研究，2014（01）.[8][美]A.C.Littleton,1958.林志军等译.会计理论结构〔M〕.北京：中国商业出版社,1989.[9]MarkE.Peecher,IraSolomon,KenT.Trotman.Anaccountabilityframeworkforfinancialstatementauditorsandrelatedresearchquestions〔J〕.Accounting,OrganizationsandSociety,2013（38）.[10]MarkE.Peecher,RachelSchwartz,IraSolomon.It’sallaboutauditquality:Perspectivesonstrategicsystemsauditing〔J〕.Accounting,OrganizationsandSociety，2007（32）.[11]PetraşcuDaniela,TamaşAttila.InternalAuditversusInternalControlandCoaching〔J〕.ProcediaEconomicsandFinance，2013（6）.◇作者信息：广东省审计厅企业审计处华南师范大学会计学院广东省审计厅企业审计处
篇十一：审计全覆盖工作亮点交流材料
P> 亮点工作典型材料汇报范文(精选3篇)亮点是指一个人或一件事的光辉和注意力。它还指有色或不透明热塑性片材、薄膜或模制产品中未完全塑化的颗粒，在光线下观察时，这些颗粒呈无色透明斑点。以下是为大家整理的关于亮点工作典型材料汇报的文章3篇,欢迎品鉴！
今年以来，磐安工业园区做为全县工业经济主战场，在繁杂的国际国内经济形势之下，秉持贯彻落实“五大”发展理念，弘扬“两鸟”理论切换地下通道，深化主题教育活动，紧紧围绕全年考核目标，在闲置低效率用地清扫和宣告破产企业的处理，在平台建设和园中园大力推进以及招商引资等方面获得显著实效。
一、坚持发展为先、全年任务稳步推进
2022年，园区税收收入2.27亿元，同比快速增长29%，首次溃2亿。地方财政收入1.26万元，同比快速增长33.4%，首次溃1亿。；规上产值14亿元。培育国家高新技术企业2家，市级研发中心3家。技术创新中心2家，崭新培育小升规企业5家；顺利完成高大贫整治企业60家，顺利完成全年任务的171%；拆违12000平方米，拆迁厂房25000平方米。污水零直排全面大力推进，顺利完成企业自查80余家，资金投入资金850万元。实体化公司资金投入运营，有效率化债1.03亿元，转化成资产并顺利完成二家宣告破产企业的资产全面收购，参予塑料产业园的研发建设。
二、坚持产业为上、招商引资成效明显
一就是紧紧围绕主导产业和产业园的建设招商。全年招待投资业主157套，项目签下总投资49.9亿元，引入内资7.6亿元，其中浙商重回5.6亿元。药博会签下项目工业项目4个，投资额逊于5亿元；下一步园区重点介入塑料产业园等产业园项目。二就是秉持破立融合、大力推进企业辉结构调整鸟；工业项目落地基本以宣告破产僵尸企业辉结构调整鸟居多，今年已完成资产拍卖行4宗，年前顺利完成拍卖行3家，总面积仅约240多亩。。三就是大力推进大力推进住宅用地招商。“皇城壹品”私家庭院项目还在稳步大力推进中，“未来社区”等项目正在规划设计。
三、坚持平台为基，产业园建设合力攻坚
一是揪规划助推。全力打造出汽摩配产业园和塑料产业园两小“千亩”产业平台。二揪政策攻坚。产业园建设持续大力推进，汽摩配产业园充公工作步入奥尔奈县，政策处置处在攻坚阶段，一期的430亩在细长山镇、玉山镇的全力支持下进展成功；三期土方平坦已公告，土地指标在调整，近期谋求顺利完成平坦工作；三就是揪招商落地。里光洋区块与同仁集团谈论成意向，华鸿集团正在搞项目投资评估；四就是揪技术创新载体。塑料技术创新综合体项目顺利完成建设方案，外围环境打造出，室内翻新设计方案在健全，谋求年内动工建设，资源整合科创一批技术创新资源。
四、坚持项目为王、重点项目加速推进
项目为王就是园区可持续发展的关键提振，招商项目揪落地、落地项目揪大力推进，晚动工晚建设晚投产。园区推行主要领导负责制，获得了比较不好的实效，9个落地项目和4个技改项目都在成功大力推进中。启隆卫浴项目已建成投产，名创小微企业园主体工程年内投入使用，积极开展温州蹲守招商，已完成5栋厂房招商；巨隆塑料、广日汽配、卧加汽配等项目年内投入使用；西高塑业、海波汽配已动工建设，谋求明年5月底前投入使用投投产，各项工程成功大力推进。
五、存在的主要问题
当前园区发展存有的主要问题：一就是经济上行压力小。主要经济指标规上产值由于受到巨福、永乐等宣告破产企业推升，顺利完成全年任务难度很大；中美贸易影响持续，物流成本高，用工人才短缺、环境服务设施强等短板问题，影响了项目落地和投资意愿，工业投资后劲不足；二就是资源瓶颈依然注重。要素偏紧，土地指标调整存有难度，产业园的大力推进受到农民失地肋毛因素，政策处置难度很大；国际医疗城项目虽签下框架协议，但新宅区块1000多穴坟墓提空间指标的调整，阻力小妥当的指标，落地难度很大。三就是队伍建设尚待存有强化。班子太少，正式宣布人员太少、专业人才太少，临时工多，战斗力尚待进一步提高。
2022年的工作思路
主要发展形势：2022年，园区也将遭遇三期共振，三期就是转型期、机遇期和瓶颈期。一就是转型期，整个产业新旧动能切换，园区的产业、结构、层次、质量都遭遇转型，处在转型发展的关键时期；去年今年一批代莱项目落地，为园区发展进一步增强了代莱动力；二就是机遇期，杭绍台高速公路将于明年通车，这为园区增添千载难逢的发展机遇；二就是瓶颈期，国内外经济形势还将持续疲软，没踏进低谷，两小主导行业都将遭遇挑战。特别就是汽摩配行业遭遇大浪淘沙，塑料软管行业的低端产品不再具有竞争优势，由于产业不科创、服务设施不健全，创新能力严重不足等，将遭遇行业资源整合，将可以遭遇行业大浪淘沙的阵痛。同时受到资源要素、资金要素等瓶颈的制约。
主要经济指标：规上工业产值保持在10%以上，国地税收入增长8%，新培育规上企业5家（启隆、广日、巨隆、天普、艾迪贝尔）；两大产业园的规划、建设、落地，完善塑料产业园的基础配套建设；工业投入和技改投入实现增长，完成5000万元以上招商项目10个，其中亿元以上5个；亩均绩效提升在10%以上；向上争取解决土地指标150亩以上；完成塑料产业创新综合体的建设，加快建设人才公寓楼建设，加大招才引资的力度，持续改善园区的配套环境。
工作思路和重点措施：
2022年，园区将紧紧围绕“一个中心任务，二大产业园建设、三篇提升文章、四个一批项目”为总体思路主要举措，现将重点内容汇报如下：
一、紧紧围绕“提速增量、提质提质”，促进园区可持续发展为中心任务
作为磐安经济发展的主战场，磐安工业园区亟需加速转型调整，必须围绕“扩容增量、提质增效”推动园区可持续发展为中心任务，认真谋划建设“产业园项目”为主攻方向，腾空间化存量，拓空间强资源、优服务补短板，坚持扶优扶强、强化精准施策，加强要素聚合，打造优势产业、培育优势企业、挖掘“拳头”产品，从而推动产业平台大提升、产业大集聚、服务大提速、绩效大提档。
二、从平台建设看看发展空间，着力打造出“两小产业园”建设
坚持一张蓝图画到底，初步规划工业园区远期向西可以旅游为主、向北拓展以工业为主，重点打造“汽摩配产业园、塑料产业园”二个千亩产业园。一是磐安工业园区总体规划由于向西发展已经属玉山镇区域，空间编制受到限制。二是土地政策处理难度大，目前土地指标不到位，制约失地保的落实和集中清表的推进。塑料产业园完成土地平整和基础设施建设。同时对新宅区块的880亩征用多年地块，做好前期谋划，重点做好国际医疗城项目的招引，与中健磐石医院康养学校项目签订框架协议。目前有1000穴坟需搬迁，空间指标调整还有困难。
三、从要素资源看看发展创造力，着力搞好“三篇文章”
（一）做好“增量文章”、拓平台优资源
在土地充公开拓基础上，图画不好发展空间图、征地红线图和批而未用图等三张图，对征而未套、批而未供用地情况展开摸排调查，构成土地目录，掌控现有插花地情况。狠抓土地整理储备，大力推进土地充公、政策处置等工作，尽快把“生地”制成“熟地”。化解不好小企业的用地难题，大力推进名创大微园的建设，技术创新方法，注重招商，同时实现企业科创、产业集群、土地集约、管理分散园中园项目。
（二）做好“存量文章”、化存量腾空间
一就是折页登陆作战、查清存量。稳步深化亩均绩效考核，推行折页登陆作战，分类指标。2022年92家规下企业1132亩，税收2825万元，亩均2.5万元/亩；规上21家411亩，税收5578万元，亩均税收13.55万元/亩;租房企业97家面积189亩，税收1133万元，亩均税收5.97万元/亩。二就是分类管理，精准施策。融合产值、税收等指标，图画出来园区土地绩效图，制订一企一方案的目录，促使企业绩效提高；另一方面通过管委会协议归还等方式，积极主动出局滞后新增产能，为新项目引入留出空间，谋求追加规上企业3家以上，多上缴税收500万元以上；三就是宣告破产企业、大力推进大力推进。在已连续二年宣告破产拍卖行250亩宣告破产企业土地的基础上，稳步加强对不良资产处理，对僵尸企业、宣告破产企业加快进程，2022年重点就是劲牛等四家企业，谋求资产处理面积超过150亩以上。
（三）做好“提升文章”，强弱项补短板
一就是服务设施能力的提高。以杭绍台高速公路启用为契机，针对当前企业广泛充分反映的用工缺口轻微，物流成本偏高，提高基础设施服务设施建设。紧紧围绕用工、物流体系健全、公共服务优化、市政道路工程。二就是企业家素质提高。高端管理和技术人才紧缺等问题，科创技术创新要素，稳步与大专院校合作，引入一流理念，投入使用产业技术创新服务综合体，提高企业家素质；充分发挥人才保障房的促进作用，加强人才确保，在实行高层次人才引入和培育计划的同时，强化技术型、应用型人才培养。三就是服务能力提高。在项目服务上，按投资规模、工业产值、税收贡献给与政策扶植优惠，健全金融服务体系，二要充分发挥产业基金促进作用，导入社会资本参予重点产业平台基础设施和公共服务项目建设。
四、从重点项目看发展势能，着力攻坚四个一批项目
（一）以扶优扶强为重点，强力大力推进一批工业项目
打好组合拳，以实施“分行业的双十”扶持培育为主抓手，搭建延伸产业链，着力推动主导产业提升，大力推进龙头企业培育，做大骨干企业。制定个性化培育方案，精心打造一批销售额大、贡献度高、带动力强的龙头企业，形成一批技改项目清单，加快推进企业转型升级。
（二）以落地成效为重点，快速大力推进一批追加项目
加快推进广日汽配、卧加汽配、启隆卫浴、巨隆塑料等一批落地项目早投产、早见效，争取实现月度小升规企业5家以上；加快推进海波减振器、台振实业等项目建设进度。积极推进劲牛企业破产拍卖，加快落地一批如东阳盛林塑胶、江苏金百辰等项目。
（三）以服务设施健全为重点，大力推进建设一批工程项目
2022年园区重点政府投资计划项目7个，包括塑料产业园基础设施投入、汽摩配产业园前期、物流园的建设和配套设施工程，基础设施投入约5300万元。完成塑料产业创新综合体建设，集聚一批创新资源，补齐一些配套短板。
（四）以招大赫塔费为重点，谋划一批招商项目
基于当前园区发展的新趋势，园区的发展必须依靠具有产业发展经验、掌握产业要素资源、熟悉产业发展规律的专业化运营公司合作，实施1-2个重大产业园项目。对原有项目要牢固树立“以绩效论英雄”理念，强化项目质量评估、投资主体素质评估和投资协议刚性约束，切实把招商重点放在引进带动力强的大项目、高科技项目上。加快僵尸企业处置力度，摸清现有土地招商资源，形成全面的招商资源库，列出招引项目计划和目标群体，力争2022年招引投资5000万元以上5家，其中亿元以上企业3家，5亿元以上项目1个。
一年来，我校在教体局、中心校的正确领导下，全校师生团结一心，求真务实，聚精会神干事，踏踏实实工作，在改善办学条件，推进课程改革，规范办学行为，实施素质教
育等方面都做出了卓有成效的工作，取得了满意的成绩。下面，我就本校一年来工作情况做一下简单汇报：
一、德育领衔，推动教育。
本着“教书育人、服务育人、管理育人”的理念，几年来，学校的少先队工作从无到有，并逐步形成规模。注重师德师风教育活动，注重对学生进行安全、道德、理想等教育，增强了师生的安全意识和自我保护能力，规范了学生言行，加大对班主任管理力度，严格考核，增强了班主任的工作积极性、责任心。
这一年去，学校非政府积极开展了多项生动的德育主题活动。“欢庆五一”主题教育参观活动、“问候他人，关爱父母”关爱活动、“庆六一”活动、“庆教师节”活动、“庆国庆”活动、重阳节活动等大型节日活动以及读书活动、安全教育活动等主题活动。同时，学校还应邀了法制副校长校作了精彩的专题讲座，对学生展开了生动的普法德育教育。学校还十分重视升旗仪式和国旗下讲话，把它视作德育的另两大阵地，在每周一或者关键性节庆时候都必须举办升旗仪式，并且建议全体师生参予，努力做到严肃认真；在国旗下讲话中，都必须努力做到主题鲜明，最出色能够融合时政和节日，用讲故事的形式对学生展开教育，所有讲话稿都存有记录在案。另外，我校还著重学生的养成教育，秉持学生多元化评价学生，使每个孩子看见自己的闪光点。筹钱评选活动“星级评价”活动，将养成教育扩展到社会、家庭，构成教育合力。
井井有条的德育设计，相得益彰的德育活动，使我校学生从低年级到高年级，逐渐明辨了是非，养成了文明的行为习惯。学校形成健康、文明的积极向上的校园文化。
二、抓好常规管理，提升教育教学质量
亮点一：
管理工作技术创新局面。各项管理制度科学化、规范化、制度化，学校本着“以人为本，人与自然发展”的办学理念，秉持构筑人与自然、人文的校园，使多彩的校园时时彰显教育。构筑了校长负责制下的精细化管理模式，学校管理不懈努力在“粗”字上下功夫，在“实”字力促
效果。学校强化目标管理，完善了各项制度，逐步形成了以制度管理人，实现了岗位责任制，突出人本管理，倡导人性化管理，融情于各种活动中去，在活动中增强教师的凝聚力和向心力，提高了教育教学效果，出现了新的学习氛围。
亮点二：
教学管理上新台阶。紧紧围绕“规范管理，提高质量”这一中心目标，在教育教学工作中大胆探索、务实工作，更加注重对教学过程的监控，充分发挥了教导处的作用；能经常检查课堂，检查教师的教案、教学进度、教学效果、课堂纪律、作业批阅等情况，及时发现并解决教学中的一些问题。
亮点三：
教研活动扎实有效。本学期以“四步教学法”为抓手，大面积推进该课堂教学新模式，从而提高课堂效率，打造高效课堂，深化教学改革。实施四步教学法的出发点是以课堂教学的改革为契入点，提高学生学习的自主性，使我们的课堂教学动起来，使我们的课堂教学活起来，使我们的课堂教学效益高起来。这项工作是一个复杂的系统的工作，它的实施要求学校每一教职员工和学生都参与进来，要求我们在工作中做好本职工作并加强协作。做为学校管理层，要做好引领，营造良好的教学和研究氛围。为此，我校就整个四步教学法的实施计划分四个阶段进行：
第一阶段：通过分组讨论和教师大会，明晰实行四步教学法的必要性和制订实施方案，并使四步教学法的实行存有初步的框架。
第二阶段，从教学观念和行为习惯上对传统的教学模式进行改变，使多数学科能按照四步教学法的理念去组织教学。主要通过组织观摩课、进班听课、分小组评课实现。
第三阶段，使得我们的课堂教学模式的确转型，并使教师的教和学生的学达至人与自然，构成较好的.教风和学风。主要通过听讲、说道课、评课、思考去实行，对每个学科的实行情况展开评定，谋求每个学科都能够闯关。
第四阶段，对四步教学法实施过程的总结和反思，形成适合我校实际的教学模式，使我校的教学被主管理部门和社会认可，并推出一批成果，使我校在教研和教绩方面出成果。
四步教学法的实行不是一蹴而就的，须要我们冷静的回去雕琢。只有各方面搞好本职工作并加强协作，经常展开交流和勾通，就可以并使四步教学法在我校安家落户，就可以并使四步教学法不仅存有其菱形，而且存有其神，达至我们实行的目的。
三、长期开展广泛的体育活动，活跃校园气氛。
强化体育锻炼，提升学生的身体素质，就是我校狠抓学生素质教育的关键工作之一.学
校积极倡导鼓励全校学生参加体育锻炼，充分利用学校现有的教学资源和体育设施，组织学生开展内容丰富，形式多样的体育活动，确保学生每天锻炼一小时，以提高青少年体质，培养良好的体育锻炼习惯，阳光体育在学校蔚然成风。每天的早晨、课间和放学后，操场上自发锻炼的学生随处可见，打乒乓球、跑步、跳绳，在学生的课桌或书包里随时也能找出球拍、跳绳或毽子等体育用品。开展体育运动，让本是农民子弟的学生更深刻的锤炼了坚韧、刚强的性格，张扬了学生的良好个性，凝成了我校深厚的体育文化传统。我校在今年吕村镇组织的学生秋季运动会中取得了总成绩第一的好成绩。
四、其他
1、安全工作常抓不懈：
学校把安全工作放在首位去揪，稳固践行安全压倒一切的意识，安全工作重于泰山，在开学工作精心安排可以以后，我们就对学校内外的安全隐患展开全盘排查。对学校的电线电路，学生自学设施展开了深入细致的检查，存有问题及时展开自查。向班主任派发安全教育宣传资料，建议开学的第一堂课就是安全教育课，开学的第一周为安全教育周，教育学生特别注意交通安全、饮食安全、消防安全，严禁搞危险的事情，在家期间无法搞危险的事情等等。我们还动员家长与学校联手出来狠抓对学生的安全教育和管理工作，放暑假期间我们给每一位家长派发了《给家长的一封信》向家长和学生明确提出了有关安全必须特别注意的事项，这封信对我校安全工作具备的很强的影响力，并使全体家长的安全意识获得了更进一步的强化。
2、改善办学条件：
今年以来，我校想方设法筹集资金，大力提升办学条件，美化了育人环境，营造了较好的育人氛围。基本同时实现了学校“四化”建立工作，既绿化、美化、净化、硬化。设立由校长任组长的“四化”建立工作领导小组，加强建立工作；健全各项规章制度，规范建立工作；建立健全德育工作体系，践行了团结一致活拨、文明人与自然的较好校风；我校不仅崭新栽种各种花草树木，重修了绿化带，并且资金投入大量资金，扩建了校门和厕所，硬化了校园地面，对教学楼办公室房顶展开防尘处置，更改了门窗，加设了各种体育器材，平添了大量校园文化标语，美化了校园环境，去年12月份被评选为县级绿色学校；积极开展了经典背诵比赛、拔河比赛、乒乓球比赛等活动，多样了学生的课外生活，给校园平添了浓烈的氛围。
3、创建书香校园
我校立足于学生的终身自学，立足于教师的长远发展，扎扎实实积极开展读书活动，把读书做为最长远的复习，用读书推动学生的全面、协同可持续发展。注重读书方法的指导，开办读书课，营造读书氛围，引导学生写下读书笔记，在关键性节日、纪念日筹办手抄报。为推动读书活动的顺利开展，我校积极开展了讲故事比赛、古诗词情境演出等活动，获得了实实在在的实效。我校学生多次在乡非政府的作文比赛中获得了优异成绩。
由于全校师生的不屑努力我校在2022年取得了年终考核二等奖、教学质量优秀奖。漫步校园，心旷神怡。浓郁的文体氛围熏陶了在这里学习或学习过的学生，使他们更懂得做人，更懂得学习，更懂得生活。这就是我校“以文体为突破口，推进学校工作”育人理念的真实写照。
我们的奋斗目标就是力争把我校建立成社会信赖、领导安心、群众满意、学生向往的一所学校。
长期以来，第四支部在院党委、机关党总支的正确领导下，充分发挥战斗堡垒作用，全体同志勇担当、真作为，为学院的创新、发展作出了自己应有的贡献。党建工作在思想建设、组织建设、作风建设等方面呈现出新的亮点。
一、把握住思想建设这个显然，铸就绝对忠心的政治品质
第四支部充分重视理论武装，始终将思想政治教育这个根本贯穿在党员教育的始终。一是创新学习方式。注重将传统的学习方式和现代信息技术结合起来，采取集中学、会上学、领导讲和自主学、网上学、党员谈的方式结合起来，用好每周一次支部学习会议平台，组织大家开展政治学习，努力营造政治上讲规矩、思想上求进步、工作上勇担当的良好氛围。**年共开展集中学习17次，发放专门学习资料32份，撰写心得体会37篇。二是拓展学习内容。除组织支部党员干部认真学习马列、毛选等著述和十八，十八届三中、四中全会精神，省委十一届四次、五次全会精神外，还特别注重引导大家学习各级各部门印发的文件文稿，尤其是医疗教育系统发布的最新政策方针。在学校第四次党代会期间，支部第一时间传达了学院第四次党代会精神，引导大家积极投入到学校发展中来。三是注重学习效果。拓宽领导点题、自主选择、组织派餐等精神食粮获取渠道，将理论学习和工作推进统筹起来学习。通过学习，支部党员的理想信念更加坚定，思想政治素质及科学文化素质、业务素质显著提高，达到了学以致用的效果。
二、把握住队伍建设这个重点，催生业务精湛的战斗集体
第四支部是一个既有院办工作特色，又有国合处开拓创新气质的党支部，我们坚持“两抓”，注重“双向培养”，把队伍建设和业务工作统筹起来，做到既抓党员队伍建设不松手，又抓业务工作落实不掉队。一是抓组织建设。党员发展是我们党的一项基础性、日常性的工作，支部既注重将业务骨干、工作能手培养成为党员、又注重将党员培养成为业务骨干、工作能手。我们积极培养积极分子，广泛征求党员群众意见，积极组织召开支部大会进行讨论。二是抓素质提升。党支部把周的支部学习会都策划组织成为一次支部党员思想碰撞、观念交流、业务研讨、工作协调的会议，既推动了支部组织建设，又提升了各自的业务水平和综合素质。在**年的校区搬迁工作中，我们采取党员定岗服务，支部全体党员主动担责，敢于在困难面前亮身份、敢于在工作中肩重担，顺利完成全院校区搬迁的组织协调工作。国合处的党员通过不断提升能力素质，克服了人少事多的困难，有效保障了学院对外合作交流工作的正常开展。三是抓制度执行。始终坚持组织生活会制度和民主评议党员制度。支部每半年召开一次专题组织生活会，引导党员对照“三严三实”、“八项规定”、“十项规定”等政策要求，党支部认真抓好督促整改落实工作。我们坚持每年组织一次民主评议工作，党员组织队伍得到不断优化。
三、把握住作风建设这个关键，营造风清气正的干事氛围
作风好坏关系工作成败、关系我们事业的兴衰。第四党支部始终将作风建设作为党建工作的关键来抓，高度重视支部的氛围营造，注重支部政治生态的建设。一是主动服务。我们进一步转变职能，强化服务型组织建设，始终坚持“服务发展、服务社会、服务师生”理念，不断改进工作作风，增强服务意识，树立良好形象。在去年的“迎新”期间，支部组织全体党员当好“迎新”志愿者，积极对接各二级学院“迎新”工作组，主动帮助新生解决刚来学校情况不熟悉、环境不适应的问题。二是强化教育。通过开展法规教育、观看警示教育片、重温入党誓词等廉政活动，进一步筑牢党员拒腐防变的心理防线。**年支部
共集中开展党风廉政教育7次，重点学习了《论群众路线—重要论述选编》《党的群众路线教育实践活动学习文件选编》《厉行勤俭节约、反对铺张浪费—重要论述选编》等内容。三是注重监督。充分发挥制度约束和群众监督作用，主动公布联系方式，积极听取群众意见，切实加强对党员的监督管理。根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《**省党政机关国内公务接待管理实施办法》，院办进一步优化了公务接待流程。党支部采取纪律委员定期报告制度，重点报告对党员遵章守纪监督工作的开展情况，强化对党员的监督，迅速形成“利刃”高悬的态势。
总的来说，第四支部**年在院党委、机关党总支的领导下，工作获得了一定成绩，但这和领导们的建议、学院发展的须要以及师生的建议除了一定差距。今后的工作中，我们将进一步转变职能，融合50周年院庆工作，紧紧围绕大力推进同时实现“申大”“申博”的工作目标，多深入群众、仁义技术创新、轻全面落实，充分发挥更大促进作用。
谢谢大家！
篇十二：审计全覆盖工作亮点交流材料
P> 近年来，不断加强内部审计机构建设，完善内部审计制度机制，提升内部审计人员素质，内部审计工作不断创新提高，凸显三大亮点，有力推动内部审计在规范管理、防范风险、提质增效、反腐倡廉等方面发挥积极作用。一是“巡审联动”机制，增强监督合力。为进一步有效整合监督力量，各单位加强领导，内部审计机构与纪检监察部门加强协作，在信息共享、结果共用、整改问责等方面建立联动机制，持续推动“巡审联动”，增强了监督实效。
二是“第三方﹢内审专家”模式，保障内审质量。面对不断提升的内部审计专业化、规范化、精准化要求和专职内部审计力量有限的矛盾，该市内部审计机构积极探索优化与中介机构的合作模式，助推内审工作转型升级。市教育局采用外聘第三方中介机构﹢教育系统内审专家的形式组织开展内管干部经济责任审计和重点专项审计。“第三方﹢内审专家”模式有效兼顾了专业力量不足和教育、医疗系统内审特殊性，为内审工作高质高效开展保驾护航。
三是大数据审计推进内审转型升级，为顺应审计现代化建设要求，缓解内审任务繁重与专职内审人员力量严重不足的矛盾。
特点该市内审机构不断进行数字化审计探索和建设，将大数据分析与审计内容相结合，有效提高审计工作效率和发现问题的精准度。
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